Бухгалтеру /
НДФЛ

Оглавление

Порядок определения ставок НДФЛ в конфигурации Зарплата и Управление Персоналом для Украины (редакция 2.1)

Общие положения

Размеры ставок

Общие положения

Классификатор видов доходов физического лица храниться в справочнике «Виды доходов НДФЛ» (Рис. 1). Исходя из норм, описанных на закладке «Справка», предусмотрено пять ставок НДФЛ:

• 0% – «Не облагается»;
• 5% – «Уменьшенная»;
• 15% – «Основная» и «Ставка шахтеров»;
• 20% – «Увеличенная»;
• 30% – «Двойная».

Кроме этих ставок предусмотрена ставка «Военный сбор». Подробнее об использовании этой ставки описано в разделе «Военный сбор» справочника «Труд и заработная плата».

Рисунок 1 - справочник «Виды доходов НДФЛ»

Размеры ставок

В справочнике «Виды доходов НДФЛ» (Рис. 1) определяются коды дохода для формы 1ДФ. Общие принципы заполнения отчета по форме № 1ДФ рассмотрены в статье «Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ».

Справочник заполнен предопределенными элементами и при необходимости может быть расширен пользователе м. Для каждого вида дохода указывается, по какому виду ставки облагается данный вид дохода у обычных работников и у работников-шахтеров. Является ли налогоплательщик шахтером, определяется автоматически в зависимости от назначенной ему должности. В справочнике «Должности организации» для таких должностей следует устанавливать флаг «Шахтеры (должность дает право на особую ставку НДФЛ)» (Рис. 2). Подробнее о работе со справочником «Должности организации» описано в подразделе «Штатное расписание» раздела «Кадровый учет» справочника «Труд и заработная плата».

Рисунок 2 – справочник «Должности организаций»

В справочнике «Виды доходов НДФЛ» в колонке «Ставки» (Рис. 3) отражаются 3 колонки по ставкам:

• «Резидента» – основная ставка для всех сотрудников;
• «Шахтера» – ставка для работников-шахтеров;
• «Увеличенная» – ставка в случае, если база налогообложения превышает предел.

Если база налогообложения не превышает 10-кратный размер минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного налогового года, то налог исчисляется по ставке 15%, а если же превышает указанный предел, то к сумме такого превышения применяется ставка 20% (см. закладку «Справка»).

Рисунок 3 – справочник «Виды доходов НДФЛ»

Размер ставки НДФЛ для каждого вида ставки налогообложения хранится в периодическом (до месяца) регистре сведений «Ставки НДФЛ» (Рис. 4). В этом же регистре хранится размер дохода, сумма, превышающая который, облагается по увеличенной ставке.

Рисунок 4 – регистр сведений «Ставки НДФЛ»

Виды доходов ставятся в соответствие начислениям в плане видов расчета «Основные начисления организаций » в реквизите «Вид дохода НДФЛ» на закладке «Учет» (Рис. 5).

Рисунок 5 – закладка «Учет» элемента плана видов расчета «Оклад по дням»

Расчет НДФЛ производится при расчете документа «Начисление зарплаты работникам организаций» на закладке «НДФЛ». Для детального анализа расчета налога необходимо нажать кнопку «Рассчитать - По работнику с комментариями» (Рис. 6).

Рисунок 6 – документ «Начисление зарплаты работникам организаций», закладка «НДФЛ»