Меню


Курсы Стимул Справочник Полезные материалы 1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия для Украины 2.0 Зарплата и кадровый учет

1С:Предприятие 8.3 /
Бухгалтерия для Украины 2.0 /
Зарплата и кадровый учет

Оглавление

Учет НДФЛ и ЕСВ

Особенности учета НДФЛ

Классификация доходов

Данные о льготах физических лиц по НДФЛ

Исчисление НДФЛ

Перерасчет НДФЛ

 

Особенности учета НДФЛ

Учет доходов, полученных физическими лицами (сотрудниками) для нужд расчета НДФЛ ведется в регистре накопления «НДФЛ по сотрудникам» в разрезе кодов дохода, месяцев налогового периода и дат начисления доходов. Структура регистра отвечает требованиям регламентированной формы « Расчетная ведомость по форме №– 1ДФ».

Поскольку учет военного сбора ведется по тем же принципам, отчитываться по нему также необходимо в форме №– 1ДФ, то методика учета военного сбора в конфигурации полностью аналогична.

Классификация доходов

В конфигурации классификатор доходов реализован в виде справочника «Виды доходов НДФЛ» с предопределенными элементами.

л - З Виды доходов НДФЛ Создать Найти... Отменить поиск Наименование И Учитывать взносы Учитывать НСЛ Зароб тна плата 101 V V Зароб тна плата ЦПХ 102 V Авторська винагорода 103 Дох д у вид див денд в 109 Надлишки витрачених на в дрядження грошей 118 нш дох

Если необходимо, этот справочник может быть расширен в соответствии с изменением классификации доходов или дополнительными потребностями.

По каждому виду доходов определяется виды ставок (основной, увеличенной) способ отражения, а также следует ли при расчете налога вычитать сумму начисленных взносов и налоговой социальной льготы.

В отдельный вид дохода выделен также военный сбор, который применяется ко всем остальным видам доходов кроме тех, у которых указана ставка военного сбора «Не облагается».

Для каждого вида начисления в конфигурации задается его отношение к начислению НДФЛ с помощью указания соответствующего кода дохода.

Данные о льготах физических лиц по НДФЛ

Перечень всех льгот, которые используются для расчета НДФЛ, хранится в справочнике «Виды льгот по НДФЛ».

А - - 1 Виды ЛЬГОТ по НДФЛ Создать Найти... Отменить поиск Наименование =2, Базова п льга П льга для ос б, що виховують двох та б льше д тей до 18 рок в на кожну дитину =2 П льга 169.1.2 сп льно з п льгою 169.1.3 б =% Другий з батьк в - П льга для ос б, що

Код льготы соответствует номеру подпункта, в котором она определена в Налоговом кодексе Украины, код отчетности – коду отражению льготы в форме №– 1ДФ. Размер льготы задается в размерах базовой социальной льготы. Также в справочнике задается способ применения льготы (основной, на каждого ребенка, на каждого ребенка­инвалида, на троих детей).

Для расчета количества и суммы некоторых льгот также используются индивидуальные данные физических лиц – количество и возраст детей (раздел «Состав семьи» в карточке физического лица), данные об их инвалидности.

Сведения об актуальности льгот сотрудников фиксируются документом « Заявление на применение льготы НДФЛ ».

л - Заявление на применение льготы НДФЛ Д0000000001 от 31.12.2014 00:00:00 Провести и закрыть Записать Провести Ак, Щ Печать Дата: Организация: ИВИН.И. МШ.М Номер: Д0000000001 Добавить Еще? ]? Еще N Сотрудник Льгота Дата измене... Актуальность 1 Косирева Т

При назначении льготы в документе для работника флаг «Актуальность» должен быть установлен, при отмене права на льготу – снят.

Из документа возможно сформировать печатную форму заявления на применение или прекращение льготы.

Исчисление НДФЛ

Исчисление НДФЛ можно условно разделить на два типа: исчисление налога для физических лиц – работников организации и исчисление налога для контрагентов – СПД (субъектов предпринимательской деятельности).

Начисление налога работникам производится документом « Начисление зарплаты » на специальной закладке «НДФЛ».

л Начисление зарплаты ДО00-000001 от 30.01.2015 23:59:59 Провести и закрыть Записать Провести Еще ? Месяц начисления: С чень 2015 Подразделение: Организация: Добро - сР Дата: 30 01 2015 23 т Номер: I- - Заполнить 5 Подбор Пересчитать Предварительный расчет

В табличной части рассчитываются суммы начисленных доходов (как они отражаются в форме №– 1ДФ – без вычета суммы ЕСВ и льготы), суммы налога по каждому виду дохода, указываются виды, количество и суммы применяемых налоговых льгот.

Отражение взаиморасчетов по НДФЛ для контрагентов ­ СПД производится документом «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1­ДФ». Документ может быть заполнен по данным бухгалтерского учета.

Перерасчет НДФЛ

Согласно требованиям Налогового кодекса Украины организация обязана производить перерасчет НДФЛ:

Такой перерасчет осуществляется также документом «Начисление зарплаты» за текущий месяц, но с установленным флагом «Пересчет НДФЛ с начала года».

Начисление зарплаты создание X А - - Провести и закрыть Записать Провести Месяц начисления: Кв тень 2015 Подразделение. Организация: Добро Заполнить 5 Подбор Пересчитать Предварительный расчет: П Пересчет НДФЛ с начала года Итоги по документу Начисления Уд

Такой документ будет отличаться от обычного тем, что записи по НДФЛ заполняются и рассчитываются не только за месяц начисления, а за все месяцы года.


Подписка на новости RSS

Мы на Facebook