Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Учет в бюджетных учрежденияхКомплексный учет для бюджет…

1С:Предприятие 8.2 /
Учет в бюджетных учреждениях /
Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

Возврат запасов поставщику

ПРИМЕР

Возврат денежных средств поставщиком

Повторная отгрузка поставщиком

 

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для бюджетных учреждений Украины » (редакция 1.0). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигурации « Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины » (редакция 1.0).

В данной статье на примере хозяйственной операции будет рассмотрен порядок отражения операции возврата запасов поставщику, а также разные варианты последующих событий:

ПРИМЕР

По предоплате организация приобрела и оприходовала запасы от поставщика на сумму 600 грн., в т.ч. НДС 100 грн.

В поставке был обнаружен брак, в результате чего часть запасов на сумму 300 грн., в т.ч. НДС 50 грн, возвращается поставщику.

Для оформления операции возврата запасов поставщику предназначен документ «Возврат поставщику». Документ может быть введен на основании документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Ввести на основании». Поскольку возвращается не весь товар, количество нужно отредактировать вручную (Рис. 1).


Рисунок 1 – закладка «Запасы» документа «Возврат поставщику»

На закладке «Бухгалтерские счета» указываются счет взаиморасчетов и его аналитика, которые будут отражаться в проводках документа. Для формирования проводок по НДС при возврате запасов, в документе должен быть установлен флаг «Отнести НДС на налоговый кредит» (Рис. 2). Подробнее об этом написано в консультации «Почему при оприходовании запасов от поставщика может не формироваться проводка по НДС?».

д Возврат поставщику: Проведен _ П X Параметры документа Действия-' Перейти-' у АКт гг Ф Файлы Рассчитать суммы Номер: Организация: Место хранения: Контрагент: Документ возврата: УПР000000002 от: 25.08.201517:54:20 х. арк вське управл ння О Централизованна
Рисунок 2 – закладка «Бухгалтерские счета» документа «Возврат поставщику»

При проведении документа будут сформированы проводки по возврату ТМЦ и по НДС (Рис. 3).

сБ Результат проведения документа Возврат поставщику УПР000000002 от 25.08.2015 17:54:20 _ П х Настройка... 2 Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности СобытияТМЦ Данные товарно-материальных ценностей Действия О 2 Номер Организация Счет Дт Субкон
Рисунок 3 – проводки документа «Возврат поставщику»

После отражения возврата товаров необходимо отразить корректировку налогового кредита (пп.б, п.192.1.1 ст.192 НКУ). Оформляется эта операция документом « Регистрация входящего налогового документа » с видом операции «Расчет корректировки (возврат)» (Рис. 4). Табличную часть «Товары» можно заполнить автоматически с помощью кнопки «Заполнить» - «Заполнить по документу основанию» по данным документа «Возврат поставщику», указанному в поле «Основание» шапки документа.

О Регистрация входящего налогового документа: Расчет корректировки возврат . Проведен _ П X
Рисунок 4 – корректировка налогового кредита по возвращенным запасам

При проведении, документ откорректирует НДС по полученной налоговой накладной (Рис. 5).

сБ Результат проведения документа Регистрация входящего налогового документа УПР000000007 от 25.08.2015 18:02:28 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит Действия О I Номер Организация Счет Дт СубконгоДт Количество Дт Счет Кт СубконгоКт
Рисунок 5 – проводки документа «Регистрация входящего налогового документа» с видом операции «Расчет корректировки (возврат)»

Далее рассмотрим два варианта:

  1. Возврат денежных средств поставщиком.
  2. Повторная отгрузка запасов поставщиком.

Возврат денежных средств поставщиком

Для отражения операции возврата денежных средств поставщиком следует воспользоваться документом « Платежное поручение входящее » с видом операции «Поступления на счет». Данный вид операции позволяет отражать операции по возврату ранее перечисленных сумм. Для этого в реквизитах платежки необходимо установить флаг «Возврат», после чего в появившемся реквизите «Возвращаемый платеж» нужно указать документ « Платежное поручение исходящее », сумма которого возвращается текущим документом (Рис. 6). При проведении такого входящего платежного поручения система в регистре накопления «Соответствие финансовых обязательств и платежных документов» снимет оплату с финансового обязательства, которое оплачивал возвращаемый платеж.

0 Платежное поручение входящее: Поступления на счет. Проведен _ П X Операциям Параметры документа Действия-' Щ I [. К Перейти-' Акт р? ф Файлы Источник Спец2301070 Банковский счет: Спецфонд Контрагент: У П Р00000000: от: 26.08.201512:00:00 Ш 0 О плачено .
Рисунок 6 – заполненный документ «Платежное поручение входящее» отражающий возврат денежных средств поставщиком
Обратить внимание!

Если в качестве основания возвращаемого платежа выступает входящий договор с установленным флагом «Контролировать оплаты», то в платежном поручении появится табличная часть «Оплаты по договорам», в которой необходимо указать перечень позиций спецификации договора, по которым происходит возврат платежа и суммы возвратов по каждой из них. Сумма возвратов по спецификациям договора должна быть равна общей сумме платежного поручения.

Подробнее об этом написано в консультации «Почему при расчетах с контрагентами, в исходящих платежных поручениях может не появляться закладка «Оплаты по договорам»?».

сБ Результат проведения документа Платежное поручение входящее УПР000000003 от 26.08.2015 12:00:00 _ П X Настройка... ? Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности Соответствие Финансовых обязательств и платежных документов Оплаты по договорам Дейс
Рисунок 7 - проводки документа «Платежное поручение входящее» с видом операции «Поступления на счет»

Повторная отгрузка поставщиком

Если после возврата товаров поставщику , он осуществляет повторную отгрузку (запасов надлежащего качества), оформляется документ «Поступление товаров и услуг» (Рис. 8).

Поступление товаров услуг: Поступление. Проведен ? х Операциям Параметры документа Действия-' Щ ? ] -' Перейти 'ч? Акг Ш пг файлы Номер: УПР000000011 от: 27.08.201512:00:00 Ш Организация: Харк вське управл ння х Источник Спец2301070. ..X Место хранения: Ск
Рисунок 8 - заполненный документ «Поступление товаров и услуг»

При установленном флаге «Отнести НДС на налоговый кредит» на закладке «Бухгалтерские счета», документ сформирует проводку по НДС, как по первому событию (Рис. 9).

сБ Результат проведения документа Поступление товаров услуг УПР000000011 от 27.08.2015 12:00:00 _ П X Настройка... Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности СобытияТМЦ Данные товарно-материальных ценностей Действия О ? Номер Организация Счет Дт С
Рисунок 9 - проводки документа «Поступление товаров и услуг»

При повторной отгрузке поставщик должен выдать налоговую накладную, то есть покупателю необходимо оформить документ « Регистрация входящего налогового документа » (Рис. 10, 11).

Г~1 Регистрация входящего налогового докчмекта: Налоговая накладная. Проведен _ П X
Рисунок 10 – заполненный документ «Регистрация входящего налогового документа»
сБ Результат проведения документа Регистрация входящего налогового документа УПР000000008 от 27.08.2015 12:00:01 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет НДС налоговый кредит Действия О ? Номер строки Организация Счет Дт СубконгоДт Количество Дт Счет Кт Суб
Рисунок 11 – проводки документа «Регистрация входящего налогового документа»

Другие материалы по теме:
возврат денежных средств поставщиком, возврат поставщику, платежного поручения, от поставщика, возврат денежных средств, платеж, регистрация входящего налогового документа, результат проведения документа, бухгалтерия для бюджетных учреждений украины, регистрация, поставщика, с видом операции, платежное поручение исходящее, возврат, кредит, бюджет, оплаты, поставщик, договор, регистр, организация, операции, расчет, документа, счет, документ

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Учет в бюджетных учреждениях / Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

 

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Особенности отражения текущих хозяйственных операций в налоговом учете

Документооборот товарно-денежных хозяйственных операций

Переоценка основных средств


Подписка на новости RSS

Мы на Facebook