Практикум: облік доходів, витрат і прибутку

Налаштування обліку та НДІ

Завдання №1. Довідник "Податкові призначення активів і витрат "

Завдання №2. Регістр даних "Ставки податку на прибуток"

Завдання №3. Довідник "Статті витрат"

Завдання №4. Довідник "Контрагенти"

Завдання №5. Довідник "Номенклатурні групи"

Завдання №6. Довідник "Номенклатура"

Податковий облік ТМЦ

Завдання №7. Купівля ТМЦ

Завдання №8. Зміна податкового призначення ТМЦ

Завдання №9. Продаж ТМЦ

Завдання №10. Використання ТМЦ на власні потреби

Податковий облік витрат

Завдання №11.Купівля послуг у резидента України

Завдання №12. Введення курсів валют

Завдання №13. Купівля послуг у нерезидента

Завдання №14. Витрати на відрядження

Завдання №15. Послуги ТЗР

Завдання №16. Аналіз накопичених витрат

 

Налаштування обліку та НДІ

Завдання №1. Довідник "Податкові призначення активів і витрат "

Доступ: Податковий облік - Податкові призначення активів і витрат

Механізм "Налаштування використовуваних"

Скоригувати список використовуваних податкових призначень активів і витрат; визначити, що не використовується:

• Побутові послуги (патентована);

• Гральний бізнес (патентована);

• Обмін валюти (патентована).

Завдання №2. Регістр даних "Ставки податку на прибуток"

Доступ: Підприємство - Організації". Кнопка "Перейти" - Ставки податку на прибуток

Перевірити та за потреби зазначити ставки з податку на прибуток для підприємства "Універсал" на 1 квітня 2011:

• Господарська (оподатковувана) - 23%

Завдання №3. Довідник "Статті витрат"

Доступ: Підприємство - Статті витрат

До довідника "Статті витрат" додати групу "Інші"

До підгрупи "Адміністративні витрати" додати елементи з "Видом витрат"="Інші" та "Рахунком 8 го класу"=84:

Статтю декларації з податку на прибуток вибирати в усіх елементах із групи "06.2 Адміністративні витрати"

• Водопостачання (АВ). Стаття декларації - 06.2.12 Інші витрати загальногосподарського призначення;

• Передплата на періодичні видання (АВ). Стаття декларації -06.2.12 Інші витрати загальногосподарського призначення;

• Витрати на відрядження. Стаття декларації - 06.2.2 Витрати на службові відрядження та утримання апарату.

До підгрупи "Витрати на збут" додати елементи з "Видом витрат"="Інші" та "Рахунком 8 го класу"=84:

Статтю декларації з податку на прибуток вибирати в усіх елементах із групи "06.3 Витрати на збут"

• Водопостачання (Збут). Стаття декларації - 06.3.15 Інші витрати, пов'язані з продажем товарів, виконанням робіт, наданням послуг;

• Маркетинг. Стаття декларації - 06.3.7.1 Витрати, понесені внаслідок придбання у контрагента послуг (робіт) маркетингу, реклами в сумі, не більше 4% виручки за попер. рік

До групи "Інші" додати елементи з "Видом витрат"="Інші", "Рахунком 8 го класу"=84, "Статтею декларації... "="НЕ ВРАХОВУЮТЬСЯ при оформленні Декларації (Капітальні інвестиції та ТЗР на рахунках 15, 200, 280)"

• ТЗР;

• Послуги з ремонту.

До групи "Інші" додати елемент "Подарунки":

• Вид витрат – Матеріальні

• Рахунок 8 го класу – 809

• Стаття декларації з податку на прибуток - не заповнена

Завдання №4. Довідник "Контрагенти"

Доступ: Підприємство – Контрагенти

Додати до довідника елементи, у договорах усіх створюваних контрагентів зазначити ведення взаєморозрахунків "За бух. обліком" та "За обліком ПДВ" = "За договором у цілому":

• УкрПостачЗбут. Договір:

  • Найменування договору - Основний договір,

  • Вид договору - З постачальником,

  • Складний облік ПДВ - Так

  • Податковий облік: Схема ПО - За першою подією;

• Водоканал. Договір:

  • Найменування договору - Основний договір,

  • Вид договору - З постачальником,

  • Складний облік ПДВ - Так

  • Податковий облік: Схема ПО - За першою подією;

• Іноземець. V - не є резидентом. Договір:

  • Найменування договору - Основний договір,

  • Вид договору - З постачальником,

  • Валюта - ЦББ

  • Складний облік ПДВ - Так

  • Податковий облік: Схема ПО - ЗЕД (Імпорт/Експорт);

• Юпітер. Договір:

  • Найменування договору - Основний договір,

  • Вид договору - З покупцем,

  • Складний облік ПДВ - НІ

  • Податковий облік: Схема ПО - За першою подією.

Завдання №5. Довідник "Номенклатурні групи"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Номенклатурні групи

Додати до довідника елемент:

• Кондитерські вироби - Под. призн. (ПДВ) у виробництві - Опод. ПДВ.

Завдання №6. Довідник "Номенклатура"

Доступ: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) – Номенклатура

Додати до групи "ТОВАРИ" елементи:

• Цукерки Червоний Мак:

  • Од. вимір. - кг,

  • Номенклатурна група - Кондитерські вироби;

• Цукерки Ромашка:

  • Од. вимір. - кг,

  • Номенклатурна група - Кондитерські вироби.

Додати до групи "ПОСЛУГИ" елементи:

• Консультації з маркетингу:

  • Прапорець "Послуга" - V

  • Од. вимір. - грн.,

• Доставка:

  • Прапорець "Послуга" - л/

  • Од. вимір. - грн.,

• Водопостачання:

  • Прапорець "Послуга" - V

  • Од. вимір. - грн.

Податковий облік ТМЦ

Завдання №7. Купівля ТМЦ

Доступ: Купівля - Надходження товарів і послуг

5 липня відобразити надходження від постачальника "УкрПостачЗбут" на "Основний склад" товару

• Цукерки Червоний Мак:

  • 50 кг по 40 грн. (ПДВ зверху),

  • Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ

• Цукерки Ромашка:

  • 50 кг по 20 грн. (ПДВ зверху),

  • Податкове призначення (ПДВ) —" Неопод. ПДВ, негосп.

Самоконтроль: Підсумкова сума за документом 3 600, ПДВ 600

Завдання №8. Зміна податкового призначення ТМЦ

Доступ: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів

6 липня виконати зміну податкового призначення "Цукерки Ромашка" у кількості 40 кг (прийнято рішення продати), для цього в документі "Зміна податкового призначення запасів":

• Вкладка "Товари":

  • Цукерки Ромашка—"кіл-ть 40, под. призн. ПДВ = Неопод. ПДВ, негосп. ;

  • Натисканням кнопки "Заповнити за партіями", заповнити колонки "Документ оприбуткування", "Ціна", "Сума";

  • Нове под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ,

  • Метод коригування - Нарахувати кредит, сума (ПО) -1 200;

• Вкладка "Рахунки обліку":

  • Рахунок витрат-949,

  • Стаття витрат-Коригування ПДВ.

Завдання №9. Продаж ТМЦ

Доступ: Продаж - Реалізація товарів і послуг

8 липня оформити реалізацію покупцеві "Юпітер" з "Основного складу" товару:

• Цукерки Ромашка:

  • 20 кг по 48 грн. (ПДВ зверху),

  • податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ,

  • податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

• Цукерки Червоний Мак

  • 20 кг по 65 грн. (ПДВ зверху),

  • податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ,

  • податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

Самоконтроль: Підсумкова сума за документом 2 712, ПДВ 452

Завдання №10. Використання ТМЦ на власні потреби

Доступ: Склад - Списання товарів

13 липня виконати списання зі складу "Основний склад" на подарунки власним співробітникам:

• Цукерки Ромашка -10 кг,

• Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.

• Вкладка "Рахунки обліку":

  • Рахунок списання - 949,

  • Стаття витрат – Подарунки

  • Под. призн. витрат - Негосп. д-сть.

Податковий облік витрат

Завдання №11.Купівля послуг у резидента України

Доступ: Купівля - Надходження товарів і послуг. Вкладка: Послуги

30 липня відобразити отримання від контрагента "Водоканал" акта про надані послуги водопостачання:

• Номенклатура - Водопостачання:

  • Кількість-1, Сума – 100

  • Рахунок витрат - 92:

  • Субконто 1 - АУП

  • Субконто 2 - Водопостачання (А3)

  • Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ

  • Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

• Номенклатура - Водопостачання:

  • Кількість - 1, Сума-100

  • Рахунок витрат-93, Субконто 1 - Водопостачання (Збут)

  • Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ

  • Податкове призначення витрат - Госп. д-сть

Самоконтроль: Підсумкова сума за документом 240, ПДВ 40.

Завдання №12. Введення курсів валют

Доступ: Банк - Валюти

Зазначити курс для валюти "USD" на 17 липня:

• курс - 800, кратність – 100

Завдання №13. Купівля послуг у нерезидента

Доступ: Купівля - Надходження товарів і послуг. Вкладка: Послуги

17 липня відобразити отримання послуг маркетингу від контрагента "Іноземець" (не є податковим резидентом):

• Номенклатура - Консультації з маркетингу

• Кількість - 1, Сума - 62, 5,

• % ПДВ- Не ПДВ,

• Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Маркетинг,

• Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ,

• Податкове призначення витрат - Госп. д-сть.

Завдання №14. Витрати на відрядження

Доступ: Каса —" Авансовий звіт. Вкладка: Інше

24 липня відобразити авансовий звіт, наданий Сидоровим, витрати віднести на 92 рахунок, підрозділ:АУП, стаття витрат "Витрати на відрядження:

• Добові - 400 грн., %ПДВ - Не ПДВ

• ЗД квитки - 100 грн., %ПДВ - 20%, контрагент УкрПостачЗбут

Перевірити значення колонки "Сума добових (п/о)" - має бути 400 грн.

Завдання №15. Послуги ТЗР

До ступ: Купівля - Надходження товарів і послуг. Вкладка: Послуги

30 липня відобразити отримання від контрагента "УкрПостачЗбут" акта про надані послуги доставки:

• Номенклатура - Доставка:

• Кількість - 1, Сума - 500

• Рахунок витрат - 2801:

  • Субконто 1 - Продукти фасовані

  • Субконто 2 - ТЗР

• Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ

• Податкове призначення витрат - Опод. ПДВ

Самоконтроль: Підсумкова сума за документом 600, ПДВ 100.

Завдання №16. Аналіз накопичених витрат

Сформувати звіти "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 92" "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 93"

Самоконтроль:

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 2801"

Самоконтроль: