Фінансовий розрахунок

Звіт "Фінансовий розрахунок" призначений для аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за допомогою довільних показників, заданих користувачем. Можуть аналізуватися як дані бюджетів у межах зазначеного сценарію, так і фактичні дані.

Звіт може використовуватися для аналізу найрізноманітніших сторін діяльності підприємства. Це означає, що під час побудови звіту використовуватимуться не просто різні показники, а різні переліки показників — фінансові розрахунки. Довідник "Фінансові розрахунки" містить найменування переліків показників; найменування та правила розрахунків, що входять до переліку, містяться в підпорядкованому йому довіднику "Рядки фінансових розрахунків".

Для кожного показника (рядка) фінансового розрахунку може бути заданий один із чотирьох способів розрахунку (видів рядків):

• обороти за статтею оборотів — показник буде розрахований як сума обороту за зазначеною статтею (групою статей) за звітний період;
• залишки або обороти за планом рахунків — показник буде розрахований як залишок (оборот) за зазначеним рахунком або групою рахунків бюджетування; крім рахунку (групи рахунків) користувач також задає вид залишку/обороту: дебетовий або кредитовий, початковий або кінцевий (для залишку) тощо;
• розрахунок за іншими рядками розрахунку — показник буде розрахований за заданою формулою. Формула може містити інші показники того самого розрахунку та константи, над якими можуть виконуватися арифметичні дії, а також обчислення виразів за умовою. Формули вводяться у форматі, що визначається вбудованою мовою;
• джерела даних для розрахунків — показник буде розрахований як зазначений показник джерела даних.

Як вихідні дані для фінансових розрахунків рекомендується використовувати планові та фактичні дані підсистеми "Бюджетування", тобто види рядка "Обороти за статтею оборотів" і "Залишки та обороти за планом рахунків". Проте за потреби можна використовувати й дані облікових підсистем, отримувані з налаштованого джерела даних. Крім того, використовуючи джерела даних, можна накладати відбори на дані підсистеми "Бюджетування".

ПРИКЛАД: Необхідно розрахувати маржинальний дохід проєкту. Для цього потрібно порівняти виручку та змінні витрати проєкту. Обидва показники можна отримати як обороти за групами статей "Виручка" та "Змінні витрати". Проте щоб відібрати обороти за проєктом, потрібно налаштувати джерела даних за регістром накопичення "Обороти бюджетів".

Під час формування звіту "Фінансовий розрахунок" вибирається сценарій (зокрема й порожній сценарій — для аналізу фактичних даних) і фінансовий розрахунок — перелік показників. Крім того, визначається, у якій валюті здійснюватиметься розрахунок: у валюті управлінського обліку або у валюті сценарію.