Розрахунок податків при оплаті лікарняних листків за рахунок ФСС авансом

Якщо лікарняний за рахунок ФСС виплачується до остаточного розрахунку зарплати й податків документом «Нарахування зарплати працівникам організації», то податки з оплати лікарняного листка за рахунок ФСС можна розрахувати в документі «Зарплата до виплати організацій». Потрібно вибрати вид виплати – «Виплата за рахунок ФСС», заповнити документ, потім на вкладці «Параметри оплати» встановити прапорці «Розрахунок податків авансом» і «Розрахувати податки». Податки в такому разі розрахуються на вкладках «Внески авансом», «ПДФО авансом», «Внески ФОП авансом». Перерахування податків виконується за допомогою документа «Платіжне доручення вихідне» з операцією «Перерахування податку».

Якщо в «Налаштуваннях параметрів обліку» встановлено прапорець «Облік нарахувань за рахунок ФСС під час проведення ППВ», то розрахунок податків з лікарняних за рахунок ФСС виконується в конфігурації за таким принципом:

• якщо кошти від ФСС отримані й будуть виплачені до остаточного розрахунку заробітної плати, то попередній розрахунок податків може здійснюватися в документі «Зарплата до виплати організацій», а остаточний розрахунок відбудеться під час остаточного розрахунку заробітної плати в документі «Нарахування зарплати працівникам організації»;
• якщо кошти від ФСС отримані й будуть виплачені одночасно з основною зарплатою, то розрахунок податків відбувається в документі «Нарахування зарплати працівникам організації»;
• якщо основну заробітну плату вже було розраховано й виплачено, але місяць ще не закрито й надходять кошти від ФСС, то після реєстрації отримання коштів від ФСС документом «Платіжне доручення вхідне» з операцією «Надходження фінансування від ФСС» слід перерахувати податки за працівником у вже наявному документі «Нарахування зарплати працівникам організації» та виплатити лікарняні.

Тобто в будь-якому разі заборгованість за податками реєструється під час проведення документа «Нарахування зарплати працівникам організації».