Відображення у податкових документах
Описано відображення пропорційного ПДВ у податкових документах: розподіл сум у РВПД та нарахування податкових зобов’язань документом «Податкова накладна» з видом операції «Умовний продаж».
Під час реєстрації податкової накладної, отриманої від постачальника, суми вказуються двома рядками з різними параметрами та статтями. Згідно з чинним законодавством уся сума ПДВ
належить до ПК, але інформація про розподіл фіксується для подальшого використання.
Реєстрація пропорційного ПДВ у РВПД
Зверніть увагу! У разі створення РВПД з пропорційним ПДВ на підставі платіжного документа за договором із Складним обліком ПДВ, суми не будуть автоматично розподілені. Розподіл слід виконати за кнопкою Рядки з пропорційним ПДВ.
Податкова накладна, Умовний продаж
За сумою ПДВ, що належить до неоподатковуваної діяльності, слід нарахувати податкові зобов'язання за допомогою документа Податкова накладна із видом операції Умовний продаж. Такий документ можна заповнити автоматично відразу або наприкінці місяця на вкладці Послуги за кнопкою Заповнити — Заповнити зведену з умовного продажу (Пропорц.опод.ПДВ, п.199.1 ПКУ).
