Договоры контрагентов

Договор является обязательным разрезом аналитического учета взаиморасчетов. Количество договоров с контрагентом не ограничено. При работе с отчетами по взаиморасчетам, можно анализировать задолженность в целом по контрагенту, без детализации по конкретным договорам. Но при оформлении хозяйственных операций необходимо указывать конкретный договор, по которому пройдут взаиморасчеты в момент фиксации хозяйственной операции. Для хранения договоров, заключенных с контрагентами, предназначен справочник "Договоры контрагентов", который подчинен справочнику "Контрагенты". Рассмотрим его реквизиты.

Справочник "Договоры контрагента"

Реквизиты справочника «Договоры контрагентов»

В договоре обязательно указывается организация, даже если взаиморасчеты по этому договору будут проводиться только по управленческому учету. В первичных документах контролируется соответствие организации, указанной в документе, и организации в выбранном договоре.

Контрагент - владелец договора.

Группа договоров - указывает принадлежность конкретного элемента к группе справочника "Договоры контрагентов". Например, "Товарные" или "Услуги".

Наименование договора, заполняемое пользователем в произвольной форме . Рекомендуется давать осмысленные названия, по которым можно догадаться о параметрах договора.

Виды договоров и их особенности

Вид договора в реквизите определяется вариант взаимоотношений с контрагентом. Список видов договоров, из которого можно выбирать значение, зависит от значения флажков "Покупатель" и "Поставщик", установленных в форме контрагента. В конфигурации определены следующие виды договоров:

с поставщиком;
с покупателем;
с комитентом;
с комиссионером;
бартерный;
прочее.

Вид договора влияет на перечень хозяйственных операций, которые могут быть оформлены в рамках него. Например:

операцию покупки ТМЦ можно отразить только по договорам вида: "С поставщиком", "Бартерный";
операцию получения на комиссию ТМЦ можно отразить только по договорам вида: "С комитентом";
операцию реализации товаров и услуг (передачи на комиссию) можно отразить только по договорам вида "С покупателем", "С комиссионером", "Бартерный";
вид договора "Прочее" нужно использовать, например, при отражении расчетов с таможенными органами в документе "ГТД по импорту" или для оформления операций получения кредита.

Следствием этого является то, что при оформлении товарно-денежных документов в зависимости от вида документа и/или операции документа список доступных к указанию договоров может быть ограничен - в нем будут содержаться только допустимые с точки зрения контекста хозяйственной операции договора.

Также следует отметить, что по значению реквизита "Вид договора" системой различаются операции комиссионной торговли и торговли по договорам купли-продажи. Например, при оформлении документа " Реализация товаров и услуг , если установлен договор вида "С комиссионером", то такая операция будет являться операцией передачи товаров на комиссию контрагенту. Если в этом документе будет выбран договор вида "С покупателем" или "Бартерный", го операция будет являться операцией продажи товаров.

Закладка "Общие"

Взаиморасчеты ведутся в реквизите устанавливается детализация взаиморасчетов:

•ў "По договору в целом";

•ў "По заказам";

•ў "По счетам".

Валюта

В реквизите указывается валюта взаиморасчетов по договору. Данный реквизит является определяющим - именно в указанной валюте и ведутся все взаиморасчеты в рамках договора. Поэтому после использования договора хотя бы в одном документе, система уже не позволит изменить значение этого реквизита.

Флаг " Вести по документам расчетов с контрагентами "

Этот пункт позволяет при любом варианте взаиморасчетов использовании более подробную детализацию взаиморасчетов до расчетных документов (до накладной, до платежного документа).

Флаг "Внешнеэкономический"

Этот пункт дает возможность отделить договора, ведущиеся в иностранной валюте только для целей управленческого учета, от договоров, которые действительно связаны с внешнеэкономической деятельностью. Этот признак используется для целей регламентированного учета, поскольку в бухгалтерском учете в иностранной валюте можно отражать только внешнеэкономические расчеты. Операции по договорам в иностранной валюте без этого флага невозможно отражать в регламентированном учете .

Флаг "Реализация на экспорт"

Этот пункт появляется в договоре, только если вид договора "С покупателем" и позволяет осуществлять контроль по поступлению денежных средств от покупателя. Т.е. при таком флаге нельзя будет осуществить оплату через наличные денежные документы, только через платежные документы с безналичными денежными средствами.

Вид взаиморасчетов

Дополнительный аналитический признак, который служит для разделения взаиморасчетов. Значение этого признака выбирается из справочника "Виды взаиморасчетов", который изначально пуст - пользователи должны его наполнить сами. В дальнейшем по значениям данного реквизита можно разделять и фильтровать показатели во взаиморасчетных отчетах.

Условия договора

Если выбрано значение "С дополнительными условиями" - появится возможность задания дополнительных условий в рамках договора, смысл которых описан далее.

Учет товаров

Если договор имеет вид "с покупателем" и взаиморасчеты ведутся "По договору в целом" или "По заказам", тогда появляется закладка "Учет товаров". На этой закладке устанавливаются контрольные параметры "Держать резерв без оплаты ограниченное время" и флаг "Обособленный учет товаров по заказам покупателей", которые действуют только при оформлении заказов покупателей . Подробнее эти параметры рассмотрены в разделе " Управление товарными заказами ".

Смысл и назначение параметров контроля дебиторской задолженности и параметров резервирования (на закладках "Общие" и "Учет товаров") будет рассмотрен далее.

Закладка "Дополнительно"

На закладке "Дополнительно" определяются параметры, действующие по умолчанию при оформлении операций по этому договору.

Тип цен

Реквизит определяет тип цен для автоматического заполнения при оформлении документов покупки/продажи товаров по этому договору. Значение выбирается из:

справочника "Типы цен номенклатуры ", если вид договора "С покупателем" ("С комиссионером");
из справочника " Типы цен номенклатуры контрагентов " для договора вида "С поставщиком" ("С комитентом").

Справочник "Договоры контрагента": дополнительно

Данный реквизит заполняется элементом из справочника " Статья движения денежных средств " для подстановки по умолчанию при оформлении документов движения денежных средств по этому договору.

Способ расчета

Способ расчета комиссионного вознаграждения выбирается пользователем из следующих вариантов:

•ў не рассчитывается;

•ў процент от разности сумм продажи и поступления;

•ў процент от суммы продажи.

Указанный способ расчета устанавливается по умолчанию в одноименных реквизитах документов " Отчет комитенту " или "Отчет комиссионера", оформленных в рамках данного договора. Также можно установить и процент комиссионного вознаграждения.

При дальнейшем оформлении документов, завершающих операцию, все описанные параметры, при необходимости, можно будет изменить на значения, соответствующие контексту хозяйственной операции.

Закладка "Условия договора"

Здесь можно указать дополнительные условия по договору. Закладка появляется, если установлен вид условий договора "С дополнительными условиями".

Физически все дополнительные условия по каждому из договоров хранятся в виде документов "Условия по договорам взаиморасчетов". В один момент времени может действовать только одно условие по договору взаиморасчетов. Но при этом возможно создание новых условий .ля других периодов времени. В качестве дополнительных условий могут быть указаны:

•ў общие условия по договору с контрагентом:

сумма условий поставки товаров в валюте взаиморасчетов договора;
периодичность поставок товаров;
условно-бессрочные условия поставок с фиксированной периодичностью;

•ў условия по договору с контрагентом по номенклатуре:

фиксированные цены в разрезе номенклатурных позиций и характеристик номенклатуры;

объемы поставок по каждой номенклатурной позиции.

Дополнительные условия можно определять только по договорам контрагентов вида "С поставщиком" ("С комитентом") или "С покупателем" ("С комиссионером"). Пользователь должен указать один из двух вариантов действия условий по времени:

дату начала и дату окончания –“ сумма, определенная как дополнительное условие, должна быть выполнена в этом интервале. Если при этом указывается еще и периодичность, то подразумевается, что указанная сумма должна быть выполнена в каждом периоде заданного временного интервала;
дату начала и периодичность –“ условия являются бессрочными. Начиная с указанной даты, в каждом периоде согласно указанной периодичности сумма условий должна быть выполнена.

В табличной части документа пользователь может указать список номенклатуры, обязательной для поставки в условиях данного договора, с указанием цен и количества. Причем сумма по всем номенклатурным позициям табличной части не может быть больше общей суммы дополнительного условия по договору.

Если на дату оформления товарного документа существует дополнительное условие по договору взаиморасчетов, указанному в этом документе, в такой товарный документ автоматически будут подставляться цены номенклатуры , определенные в дополнительном условии.

То есть, цены, указанные в дополнительном условии по договору, приоритетнее цен, установленных с помощью штатных механизмов ценообразования. Таким образом, документ "Условия по договору взаиморасчетов" определяет ценовые отношения, как с поставщиками, так и с покупателями, являясь, по сути, самым приоритетным средством влияния на цены.

Установленные условия по договору не ограничивают проведение документов в рамках договора с другими параметрами. То есть, может быть отгружен другой товар, в другом количестве и т.д. Соблюдение условий контролируется только с помощью специального отчета "Выполнение условий по договорам контрагентов".

Выполнение условий по договорам контрагентов

Важно! Нельзя ввести несколько условий по договорам взаиморасчетов по одному договору, действующих одновременно.

Закладка "Скидки"

Закладка видна в форме договора для видов договора "С покупателем" ("С комиссионером"). И на ней отражаются за указанный период и по кнопке "Показать" действующие жидки для данного контрагента и по данному договору. Данные подставляются из регистра " Скидки и наценки номенклатуры"

Закладка "Налоговый учет"

На закладке "Налоговый учет" определяются схема налогового учета по договору контрагента , т.е. момент определения базы налогообложения по НДС. Момент определения базы налога задается отдельно для операции приобретения и продажи и может быть выбран из следующего списка:

по первому событию;
по отгрузке;
по оплате;
не определять.

Отдельно определяется схема налогового учета по возвратной таре.

Закладка "Печать"

На данной закладке заполняются реальное наименование договора, которое будет отражаться в печатных формах документов.

На закладке "Свойства" и "Категории" можно отразить дополнительные аналитические признаки для договора.

Если на какой-либо момент в системе есть проведенные документы, содержащие ссылку на договор, то реквизиты договора "Организация", "Ведение взаиморасчетов", "Валюта взаиморасчетов", "Вид договора", "Условия выполнения договора" и "Схема налогового учета" менять запрещено - система блокирует такие попытки.

Детализация взаиморасчетов

В рамках одного договора с контрагентом можно вести взаиморасчеты:

либо по договору в целом,
либо с учетом дополнительной детализации - по сделкам, по заказам, по счетам;
независимо от использования сделок можно вести учет взаиморасчетов с более глубокой детализации до документов отгрузки или оплаты - по документам расчетов с контрагентами.

При отражении взаиморасчетов "По договору в целом" можно формировать и счета на оплату, и заказы, но это не обязательно, и сумма взаиморасчетов по такому договору будет показывать долг по договору в целом - без учета этих документов.

По договору

Такой вид удобно выбирать, если нет жесткого регламента документооборота по договору. То есть, в каких-то случаях может быть создан счет перед началом очередной хозяйственной операции, в каких-то случаях может быть создан заказ (с резервированием под заказ), а иногда может быть выполнена отгрузка (поступление) ТМЦ без этих сопроводительных документов. При таком подходе первым шагом операции (сделкой) может быть документ любого вида, а следовательно любой вид взаиморасчетов "по сделкам" нельзя использовать. Сделками считаются те документы, которые начинают и, зачастую, определяют какую-либо хозяйственную операцию. В типовой конфигурации в качестве сделок могут выступать товарные заказы, счета на оплату и непосредственно товарные документы или документы оплаты.

Какой-либо явной фиксации статуса для документов-сделок в конфигурации не предусмотрено. Фактически, сделкой становится тот документ, который первым попал в рамках нескольких этапов одной хозяйственной операции в измерение "Сделка" взаиморасчетных регистров.

Ведение взаиморасчетов по сделкам

В типовой конфигурации реализованы следующие режимы ведения взаиморасчетов по сделкам:

по заказам. В этом режиме в качестве сделок могут выступать только товарные заказы. То есть, первым и обязательным шагом отражения хозяйственной операции является создание заказа. Все последующие товарные и денежные документы в рамках такого договора должны обязательно ссылаться на сформированный заказ. В этом режиме товарный или денежный документ, оформленный в рамках конкретного заказа, может погасить имеющуюся по этому заказу задолженность, а если сумма по документу превышает размер долга, образовать аванс. При этом аванс будет отнесен на тот же заказ;

По заказу

•ў по счетам. Здесь в качестве сделок выступают счета на оплату. Задолженность в этом случае будет погашаться аналогично вышеописанным правилам, но в рамках счета, а не заказа. Создание счета становится обязательным первым шагом отражения операций по такому договору. Последующие шаги операции (движение товаров и денег) должны иметь обязательную ссылку на сформированный счет. Задолженность по контрагенту будет отслеживаться отдельно по каждому счету.

По счету

Ведение по документам взаиморасчетов с контрагентами

При отражении взаиморасчетов "По договору в целом", "По заказам" или "По счетам", которые дают возможность контроля задолженности с точностью до сделок, можно вести еще более детальный учет задолженности с точностью до документов отгрузки или оплаты. При чем, документооборот в любом случае определяется способом ведения взаиморасчетов в договоре, но в качестве основания возникновения задолженности будут регистрироваться не только документы сделок, но и расчетные документы (оплаты, отгрузки, поступления).

В документах оплаты и отгрузки фиксируется ссылка на документ, который сформировал погашаемую текущим документом задолженность. Ссылка отражается в шапке (в платежных документах) или в табличной части (в товарных документах) "закрывающего" документа в поле "Документ расчетов с контрагентами".

документ, отражающий первый шаг хозяйственной операции, например, документ отгрузки, оформляется без ссылки на "Документ расчетов с контрагентами". В этом случае он сам становится "Документом расчетов с контрагентами" (что отражается в соответствующем регистре " Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов"). Все дальнейшие шаги в рамках такой сделки (оплата) могут выполняться только со ссылкой на исходный расчетный документ (документ отгрузки). Это должны быть документы, изменяющие задолженность в обратном направлении. То есть долг по отгрузке может только уменьшаться полученной оплатой (причем, возможно получение оплаты частями по нескольким документам) или возвратом товара.
если же задолженность возникла по денежному документу (предоплата), то последующие шаги по закрытию задолженности могут оформляться только движением товара (причем, товар так же может отгружаться в несколько приемов по нескольким документам) или возвратом денег.
если было несколько авансов по одному и тому же договору (денежных документов), то каждый такой документ стал "Документом расчетов с контрагентами". Такая сделка может быть закрыта одним документом по отгрузке товара, где на закладке "Предоплаты" по кнопке "Заполнить" можно увидеть все денежные документы, которые будет закрывать документ отгрузки по методу ФИФО. Т.е. первой закроется задолженность по денежному документу, который был зарегистрирован раньше остальных. Задолженность по предоплате можно закрыть и другим образом - возвратом денег по каждому "Документу расчетов с контрагентами".

Фактически, вид взаиморасчетов в договоре влияет на используемый товарный документооборот в рамках этого договора и на заполнение взаиморасчетных реквизитов в документах в рамках договора.

Например, счета на оплату поставщику и счета на оплату покупателю можно сформировать при любой детализации взаиморасчетов по договору. Но если вид взаиморасчетов установлен "По счетам", то формирование счета становится обязательным первым этапом документооборота. И все товарные и денежные документы, формируемые в рамках этого счета, должны иметь обязательную ссылку на этот счет (заполнение реквизита "Сделка").

Другой пример, заказы покупателя и заказы поставщику можно оформить в конфигурации только тот договор, взаиморасчеты по которому ведутся "по договору в целом" или "по заказам". Причем, в последнем случае использование заказов становится обязательным. На основании данных заказа покупателю можно сформировать счет на оплату. Следует обратить внимание, что счет при этом выписывается только для формирования печатной формы. А документы отгрузки ТМЦ и оплаты следует вводить на основании заказа покупателя. Соблюдение данного условия необходимо для корректности использования механизма резервирования товара в заказах и закрытия взаиморасчетов : контрагентами не только в разрезе договоров, но и сделок и расчетных документов. Таким образом, если одновременно могут регистрироваться и заказы, и счета на оплату, взаиморасчеты предпочтительнее вести в разрезе заказов.

Контроль дебиторской задолженности

Договор имеет ряд настроек, позволяющих указывать параметры контроля дебиторской задолженности. Под "дебиторской задолженностью" в конфигурации понимается долг контрагента перед предприятием, от лица которого ведется учет в информационной базе.

Важно! Контроль дебиторской задолженности действует только при проведении товарно-денежных документов в оперативном режиме. Таким образом, настройки влияют только на документы, проводимые в "оперативном" режиме.

Флаг "Контролировать сумму задолженности, сумма не более...".

Этот реквизит определяет сумму максимально возможной дебиторской задолженности контрагента по договору. Может использоваться при любом способе учета взаиморасчетов по договору. При этом:

•ў для покупателей отгрузка товаров может производиться, только если дебиторская задолженность по договору после отгрузки не превысит указанную в реквизите величину. Включение флага и установка нулевой суммы для покупателей означает стратегию "Отгрузка по мере оплаты";

•ў для поставщиков оплата за поставленный товар может производиться, только если дебиторская задолженность по договору после оплаты не превысит указанную величину. Нулевая сумма при включенном флаге для поставщиков означает стратегию "Оплата по мере отгрузки".

Флаг "Контролировать число дней задолженности, дней не более..."

Данный реквизит определяет максимальное число дней дебиторской задолженности контрагента по договору. При проведении документов проверяется по всем сделкам в рамках этого договора количество дней задолженности. Если оно превышает число, заданное в параметрах договора, документ не проводится. Параметр используется, только если есть флаг " Вести по документам расчетов с контрагентами", не важно в чем ведутся взаиморасчеты по договору, заказу или счету.

Флаг "Держать резерв без оплаты ограниченное время, дней не более..."

Данный реквизит определяет максимальное число дней, в течение которых документ "Закрытие заказов" не будет "видеть" ранее зарезервированные по этому договору остатки товаров, и, как следствие, не сможет списать их из резерва. Иначе говоря, в течение указанного количества дней резерв не будет считаться просроченным без наличия оплаты.

Флаг "Размер предоплаты по заказу покупателя, процентов не менее..."

Контроль состояния взаиморасчетов

Этот реквизит определяет процент обязательной предоплаты по заказу, для разрешения отгрузки товара. Имеет смысл, если взаиморасчеты ведутся "По заказам" или "По договору в целом". Используется только при расчетах с покупателями. Отгрузка разрешена, если по заказу поступил (фактический/планируемый) указанный процент предоплаты.

Из приведенной выше схемы можно понять применение описанных выше параметров к реализованным в конфигурации видам ведения взаиморасчетов:

Организация учета внутренних взаиморасчетов

Зачастую при анализе взаиморасчетов предприятия с его контрагентами возникает задача определения того, является ли контрагент внешним контрагентом или организацией, входящим в состав предприятия. Такое сопоставление нужно для выявления внутренних финансовых оборотов между организациями предприятия.

В конфигурации реализован механизм учета таких ситуаций. Можно зафиксировать список контрагентов, которые являются:

•ў либо организациями, входящими в предприятие,

•ў либо сотрудниками предприятия.

Для фиксации соответствия между записями справочника "Контрагенты" и справочников "Организации" или " Физические лица " в конфигурации предназначен регистр сведений "Собственные контрагенты".

Собственные контрагенты

В каждой записи регистра указывается:

Контрагент;
Вид связи - является ли контрагент организацией или физическим лицом;
Организация или физическое лицо (в зависимости от вида связи).

Связи собственных контрагентов

Регистр сведений является непериодическим. То есть предполагается, что состав собственных контрагентов является постоянным, а если и меняется, то отслеживать эти изменения не нужно.

В дальнейшем эта информация используется в обработке "Пакетный ввод документов" в случае оформления операции "Товары по собственным контрагентам (из свободного остатка)" и Отрицательные остатки организации (закупка у собственных контрагентов)". С помощью этой обработки будут сформированы документ реализации от имени одной организации и документы поступления на имя других организаций. В качестве контрагентов в этих документах будут использованы собственные контрагенты этих организаций.

Информация о связи Организация - Контрагент - Физическое лицо механизмами конфигурации не используется.

Индивидуальное обучение 1С
Индивидуальный курс «1С:Бухгалтерия 8.2»
Курсы программирования 1С:Предприятие 8.2
Курсы ВЭД для бухгалтера

Другие материалы по теме:
с покупателем, по договору в целом, по договорам, по заказам, взаиморасчет, комиссия, покупка, условия, контрагентов, по договору, закладка, взаиморасчеты, задолженность, конфигурация, валюта, оплаты, заказ, флаг, номенклатура, договор, реквизит, документы, контрагент, сумма, документов, организация, справочник, операции, вид, конфигурации, учет, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление торговлей для Украины / Управление взаиморасчетами с контрагентами

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Общесистемные механизмы и принципы

Общие механизмы товарных документов

Нормативно-справочная информация: учет взаиморасчетов с контрагентами

Нас находят: виды взаиморасчетов, 1с справочник группы договоров взаиморасчетов, договор взаиморасчетов, держать резерв без оплаты ограниченное время 1с8, договор контрагента, виды договоров с контрагентами, вид взаиморасчетов, договора с контрагентами что это, условия взаиморасчетов, договора с контрагентами

Мы на Facebook