1С:Предприятие 8.2 /
BAS Бухгалтерия /
Общее
Облiк придбання та введення в експлуатацiю основних засобiв у «BAS Бухгалтерiя»
Пiдготовка до облiку придбання основних засобiв
Оформлення надходження основного засобу
Оформлення оплати за основний засiб
Введення основного засобу в експлуатацiю
Контрольнi питання для самоперевiрки
Пiдготовка до облiку придбання основних засобiв
Умови завдання
ТОВ «Будсервiс» 5 листопада 2021 року придбало у ТОВ «Техномаркет» форма тно-розкрiйний станок вартiстю 36 000 грн (в тому числi ПДВ — 6 000 грн) для виробництва меблiв та здiйснило оплату.
Для вiдображення цього процесу в «BAS Бухгалтерiя» необхiдно створити наступнi документи:
- Рахунок на оплату постачальника
- Надходження товарiв i послуг
- Платiжне доручення
- Списання з банкiвського рахунка (Виписка банк у)
Оформлення рахунка на оплату постачальника
Починаємо з оформлення рахунка на оплату. Для цього вибираємо: Головне меню → Купiвлi → Рахунки на оплату постачальникам → Створити. У новому документi встановлюємо дату — 05.11.2023, вибираємо вид операцiї «Устаткування», контрагента — ТОВ «Техномаркет». Пiсля внесення всiх даних натискаємо «Провести i закрити».
У довiднику «Контрагенти» додаємо iнформацiю про нового постачальника, якщо вона ще не внесена.
Важливо: додатковi закладки (Документи, Рахунки розрахункiв, Номенклатура, Схеми оподаткування ) стають доступними лише пiсля збереження запису про контрагента.
Договiр та номенклатурна позицiя
У рахунку на оплату постачальника заповнюємо умови договору на придбання основних засобiв.
У табличну частину документа додаємо устаткування: натискаємо «Додати», вибираємо групу «Устаткування для встановлення» та створюємо новий елемент — «Форматно-розкрiйний станок», заповнюємо всi реквiзити, зберiгаємо.
Оформлення надходження основного засобу
Операцiя надходженняобладнання на пiдприємство оформлюється документом «Надходження товарiв i послуг». Для прискорення роботи використовуємо команду «Створити на пiдставi» — у журналi «Рахунки на оплату постачальникiв» обираємо потрiбний рахунок, клацаємо правою кнопко ю мишi та створюємо документ «Надходження товарiв i послуг» на його пiдставi.
Звернiть увагу, що пiсля створення нового документа на пiдставi журнал для операцiї залишається на мiсцi, а створений документ перемiщується в журнал свого типу.
Друковану форму накладної можна подивитись, натиснувши кнопку «Друк» у вiдкритому документi.
Документ «Надходження товарiв i послуг» автоматично формує бухгалтерс ькi проводки , якi можна переглянути через журнал i команду «Результат проведення документа (ДтКт)».
Оформлення оплати за основний засiб
Для оформлення оплати постачальнику оформлюємо документ «Платiжне доручення». Знову використовуємо функцiю «Створити на пiдставi» — видiляємо документ «Надходження товарiв i послуг» i створюємо на його пiдставi платiжне доручення.
Перевiряємо реквiзити рахунка одержувача, натискаємо «Провести та закрити».
Друкована форма платiжного доручення доступна зi спецiальної кнопки:
На основi платiжного доручення створюємо документ «Списання з банкiвського рахунка», що автоматично формує банкiвську виписку:
Результуючi бухгалтерс ькi проводки з оплати можна подивитися у журналi «Виписка банку» через команду «Результат проведення документа (ДтКт)».
Введення основного засобу в експлуатацiю
Основнi етапи
Для введення форматно-розкрiйного станка, придбаного ТОВ «Будсервiс», в експлуатацiю оформлюється документ «Введення в експлуатацiю ОЗ» (датою 06.11.21). Його також можна швидко створити на пiдставi вже iснуючої накладної через журнал «Надходження товарiв i послуг».
Документ «Введення в експлуатацiю ОЗ» складається з декiлькох вкладок — «Основнi засоби», «Загальнi вiдомостi», «Бухгалтерський облiк», «Податковий облiк», «Комiсiя». Частина даних заповнюється автоматично, iншу потрiбно додати вручну.
У вкладцi «Основнi засоби» додаємо новий елемент «Форматно-розкрiйний станок» до групи «Машини та обладнання».
Заповнiть повнi данi у вкладцi «Облiковi данi» згiдно з прикладом:
Додатковi вiдомостi (наприклад, вiдповiдальнi особи) теж слiд записати на окремiй вкладцi:
Друкований вигляд документа для передачi у вiдповiдний вiддiл чи архiв формується натисканням кнопки «Друк»:
Бухгалтерськi проводки, сформованi при введеннi в експлуатацiю, можна перевiрити командою «Результат проведення документа (ДтКт)»:
Для контролю формуємо звiт «Картка рахунку» по рахунку 104 за вказаний перiод: Головне меню → Звiти → Стандартнi звiти → Картка рахунку 104, встановлюємо перiод з 01.11.21 до 30.11.21, натискаємо «Сформувати».
Контрольнi питання для самоперевiрки
- Яке призначення має документ «Надходження товарiв i послуг»?
- Якi особливостi заповнення довiдникiв для документiв придбання основних засобiв?
- Якi бухгалтерськi проводки виконуються для облiку придбання основних засобiв?
- Яким документом оформлюється введення основних засобiв в експлуатацiю?
