1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Бюджетирование

Оглавление

Расчет по модели бюджетирования

Определение правил расчета сумм и количеств оборотов

Формирование оборотов для значений аналитик бюджетирования

Формирование бюджетных транзакций

Документ " Расчет по модели бюджетирования " предназначен для автоматизированного ввода планируемых оборотов по одной или нескольким статьям бюджета в рамках одного сценария за один период.

Как и "Бюджетная операция", документ "Расчет по модели бюджетирования" не предназначен для ввода фактических данных в рамках пустого сценария. Сценарий планирования в обязательном порядке должен быть вручную указан в заголовке документа. Кроме того, должна быть указана дата расчета, которая служит для двух целей:

• определяет период (периоды), в котором при проведении документа будут сформированы бюджетные транзакции;
• определяет период выборки данных источника для расчетов бюджетирования.

Статья оборотов задается в табличной части документа. Это значит, что одним документом "Расчет по модели бюджетирования" могут быть сформированы обороты по нескольким статьям бюджета, причем для каждой статьи могут быть заданы свои правила (модель) формирования транзакций. Однако рекомендуется указывать в одном документе несколько статей оборотов только в том случае, если это действительно удобно, например, если обороты по нескольким статьям рассчитываются исходя из одного и того же источника. Причины, по которым не рекомендуется без необходимости указывать в одном документе "Расчет по модели бюджетирования" указывать несколько статей оборотов:

• для формирования оборотов по каждой статье требует внесения большого объема информации, что делает документ, содержащий несколько статей оборотов, тяжелым для понимания;
• расчет сумм и аналитики оборотов по каждой статье может выполняться достаточно долго, что приводит к неоправданным потерям времени при перерасчете всего документа в случае, если изменяются правила (модель) расчета только по одной из статей;
• документ может формировать большое количество оборотов с различными значениями аналитик по каждой статье оборотов, что затрудняет проверку оборотов, сформированных по нескольким статьям.

Поскольку как правило документ содержит только одну строку табличной части (правила расчета для одной статьи оборотов), форма документа отличается от формы большинства документов системы: первая закладка "Параметры расчета (по строке таблицы)" отображает информацию ее активной строки; вторая закладка "Параметры расчета (таблица)" отображает табличную часть в целом. Возможно перемещение между строками табличной части на закладке "Параметры расчета (по строке таблицы)", для этого предназначены кнопки и . По активности этих кнопок можно также судить о том, что документ содержит несколько строк. Кроме того, количество строк документа выводится справочно.

ПРИМЕР: Источник планирования "Планы продаж: обороты" может использоваться для формирования бюджета доходов и расходов по статье "Выручка", а также для планирования суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. При этом используются разные показатели одного и того же источника, однако принципы расчета сумм оборотов и их распределения между аналитиками бюджетирования совпадают. Поэтому оправдано указания двух статей оборотов в одном документе "Расчет по модели бюджетирования".

Определение правил расчета сумм и количеств оборотов

Суммы и количества оборотов рассчитываются по формулам, заданным в документе. Показателями для расчета по модели бюджетирования (значениями, подставляемыми в формулы) могут служить:

• источники данных для расчетов бюджетирования . Расчет позволяет автоматически определить сумму оборотов по статье бюджета исходя из уже внесенных в базу фактических или плановых данных любой подсистемы, а также отнести обороты к различным значениям аналитик бюджетирования;
• бюджетные операции. Расчет позволяет распределить сумму ранее внесенной влияющей бюджетной транзакции;
• произвольные значения, введенные вручную. Расчет позволяет совместить ручное определение суммы оборотов по статье и ее автоматизированное распределение между значениями аналитик.

Один основной рассчитываемый источник данных (источник данных для расчетов бюджетирования или бюджетная операция) указывается в заголовке документа. Если данных одного рассчитываемого источника недостаточно для определения суммы (количества) оборотов, остальные источники могут быть указаны в таблице "Дополнительные источники данных".

Показатели для расчета основного и дополнительных рассчитываемых источников данных автоматически попадают в таблицу "Показатели для расчета". Для источника данных для расчетов бюджетирования выводятся те показатели, которые были помечены при настройке источника; для бюджетных операций показателями являются сумма и количество документа. Кроме показателей рассчитываемых источников, в таблицу "Показатели для расчета" вручную могут быть внесены фиксированные значения.

При расчете значения показателей будут определяться следующим образом:

• для показателя источника данных для расчетов бюджетирования - как значение ресурса (бухгалтерских итогов) источника за период, определяемый границей отбора данных источника; в качестве начальной границы отбора используется дата расчета, заданная в документе "Расчет по модели бюджетирования";
• для бюджетной операции - сумма и количество операции;
• для произвольного значения - введенное значение.

Для каждого показателя определяются представление и код. Представления или коды по выбору пользователя используются в формулах расчета сумм и количеств оборотов. Код - это внутренний идентификатор, который всегда присваивается показателю автоматически. Представление - это краткое наименование показателя, которое для показателей рассчитываемых источников определяется автоматически и может корректироваться вручную; для показателей, определяемых вручную, представление вводится только вручную, т.к. только пользователь, вносящий показатель, располагает информацией о его назначении.

ПРИМЕР: Расходы по статье оборотов "Полуфабрикаты собственные" планируются как произведение количества полуфабрикатов, указанного в производственной программе месяца, на фактическую себестоимость единицы полуфабриката по данным прошлого месяца. Для расчета требуются показатели: "Количество: оборот" источника "План производства полуфабрикатов", настроенного по регистру накопления "План производства"; "Сумма: оборот" и "Количество: оборот" источника "Себестоимость полуфабрикатов", настроенного по регистру накопления "Выпуск продукции". Один из источников определяется как основной. Независимо от выбора основного источника, показатели обоих источников попадают в таблицу "Показатели для расчета". Указывается дата расчета, равная началу периода планирования. Для источника "План производства полуфабрикатов" граница отбора определена как период планирования, поэтому из источника будет получен план производства (производственная программа) месяца планирования. Для источника "Себестоимость полуфабрикатов" граница отбора смещена на -1 месяц от периода планирования, поэтому из источника будет получен объем выпуска месяца, предшествующего месяцу планирования.

ПРИМЕР: Постоянные расходы ЦФО планируются вручную, документами "Бюджетная операция", введенными по вспомогательному сценарию. После корректировки и утверждения сумм затрат финансовой службой предприятия планируемые постоянные затраты распределяются между номенклатурными группами или проектами по заданной базе. В качестве источников данных выбирается документы "Бюджетная операция", формирующие обороты, подлежащие распределению. Показателями для расчета будут служить суммы этих операций. Количества операций не выводятся в качестве показателей, т.к. по статьям постоянных расходов бюджета не ведется количественный учет.

ПРИМЕР: Расходы по статье бюджета "Отопление" планируются исходя из стоимости отопления 1 кв. м площади; стоимость отопления вносится вручную. В документе "Расчет по модели бюджетирования" источники данных не выбираются, значение показателя "Стоимость отопления 1 кв. м площади" вводится вручную.

Формулы для расчета суммы и количества вводятся при помощи специальной формы "Ввод формулы". Формулы содержат показатели для расчета и константы, над которыми могут выполняться арифметические действия, а также вычисление выражений по условию. Формулы вводятся в формате, определяемом встроенным языком.

Формирование оборотов для значений аналитик бюджетирования

Документ "Расчет по модели бюджетирования" может формировать для каждой статьи оборотов несколько бюджетных транзакций с разными значениями периода, валюты операции и необязательных аналитик бюджетирования (ЦФО, проект, номенклатура , контрагент).

Для формирования транзакций, относящихся к разным периодам, в документе должен быть задан профиль изменения по периодам. В таком случае формируются транзакции за периоды, определяемые смещением, указанным для каждой строки профиля; смещение производится от даты расчета, указанной в документе. Суммы и количества оборотов, рассчитанных по формулам, умножаются на коэффициенты, указанные в профиле. Настройка и использование профилей изменения по периодам подробно описаны в статье " Профили изменения планов по периодам ".

Валюта (валюты) бюджетных транзакций может определяться одним из двух способов:

• фиксированное значение: все транзакции формируются в одной валюте, задаваемой непосредственно в документе;
• по источнику данных расчета: формируются транзакции в каждой из валют, в которых сформированы движения (остатки) источника данных.

Для определения значения валюты по источнику данных для расчетов бюджетирования необходимо, чтобы для источника данных расчета была настроена связь с измерением "валюта".

ПРИМЕР: При расчете оборотов по статье бюджета " Выручка от оптовых продаж " используется показатель "Стоимость: оборот" источника "Планы продаж: обороты". Вне зависимости от того, в каких валютах планируются продажи, показатель содержит планируемые обороты продаж в валюте управленческого учета. Это значит, что при расчете для валюты нужно установить фиксированное значение, равное валюте управленческого учета; будут рассчитаны одной строкой обороты по статье в валюте управленческого учета.

ПРИМЕР: При расчете оборотов по статье "Наличные платежи: поставщики" используется показатель "Сумма: оборот" источника " Движения денежных средств : обороты". Показатель содержит сумму оборотов денежных средств в валюте кассы . Это значит, что при расчете валюту нужно определять по источнику данных расчета; будут рассчитаны обороты в каждой из валют, в которой были движения денежных средств , соответствующие отбору, указанному в источнике.

Валюта источника "Бюджетная операция" - это валюта самого документа.

Необязательные измерения бюджетирования (ЦФО, проект, номенклатура, контрагент) могут определяться одним из способов:

• фиксированное значение;
• по источнику данных расчета;
• по профилю: распределение;
• по профилю: умножение;
• не определяется.

Фиксированное значение измерения задается непосредственно в документе "Расчет по модели бюджетирования". Для определения значения измерения по источнику данных расчета необходимо, чтобы для источника данных расчета была настроена связь с этим измерением.

При определении значений измерений способами "по профилю: распределение" и "по профилю: умножение" в документе указывается профиль распределения, содержащий заданные вручную или рассчитываемые коэффициенты для различных значений этого измерения. Обороты будут сформированы для каждого значения измерения, заданного профилем. При формировании оборотов в качестве исходных будут использоваться сумма и количество, рассчитанные по формулам, заданным в документе, без разбивки по значениям измерения. Разница состоит в том, что при выборе способа "по профилю: распределение" исходные сумма и количество будут распределены между значениями измерений пропорционально коэффициентам, указанным в профиле. При выборе способа "по профилю: умножение" исходные сумма и количество для каждого значения измерения будут умножены на коэффициент, заданный для этого значения в профиле.

ПРИМЕР: Продолжается настройка документа "Расчет по модели бюджетирования" для распределения между ЦФО постоянных расходов, ранее внесенных документами "Бюджетная операция". Валюта операции может быть выбрана по источнику данных расчета, в таком случае она будет совпадать с валютой документа-источника. Значения ЦФО определяются способом "по профилю: распределение", т.к. сумма бюджетной операции должна быть распределена между ЦФО по базе, указанной в профиле. Значения других измерений не определяются, т.к. отнесение постоянных расходов к конкретным проектам и номенклатурным группам не предполагается. Будут рассчитаны обороты по статье в целом, затем обороты будут распределены между ЦФО.

ПРИМЕР: Продолжается настройка документа "Расчет по модели бюджетирования" для планирования расходов по статье "Отопление". Валюта операции задается фиксированным значением, равным той валюте, в которой задан источник - стоимость отопления 1 кв. м. Значения ЦФО определяются "по профилю: умножение", т.к. расходы каждого ЦФО планируются как значение источника, умноженное на отапливаемую площадь этого ЦФО, заданную в профиле. Будут рассчитаны обороты для каждого ЦФО.

ПРИМЕР: Продолжается настройка документа "Расчет по модели бюджетирования" для планирования расходов по статье "Полуфабрикаты собственные". Валюта операции задается фиксированным значением, равным валюте управленческого учета, т.к. в валюте управленческого учета определяется фактическая себестоимость полуфабрикатов, являющаяся источником для расчета. Значения ЦФО определяются по источнику данных расчета, т.е. будут равны подразделениям, в которых планируется производство полуфабрикатов. Значения проектов не определяются, т.к. задача отнесения расходов по статье к конкретным проектам не стоит. Значения контрагентов не определяются, т.к. по статье не ведется учет по контрагентам . Значения номенклатуры определяются по источнику данных расчета, т.е. будут равны видам полуфабрикатов, производство которых планируется и фактическая себестоимость которых известна. Будут рассчитаны обороты для каждого вида полуфабрикатов и каждого подразделения, в котором планируется производство этого полуфабриката.

Формирование бюджетных транзакций

Расчет сумм и количеств, а также аналитик бюджетных транзакций осуществляется при нажатии кнопки "Выполнить расчет".

Помимо оборотов, определяемых источниками и правилами расчета, указанными в документе, формируются обороты по статьям, зависимым от них. Правила формирования оборотов для зависимых статей определяются документом " Установка зависимостей оборотов по статьям ". Процедура формирования зависимостей подробно описана в статье " Установка зависимостей оборотов по статьям ".

После выполнения расчета сформированные транзакции можно просмотреть, нажав кнопку "Просмотр операций". При необходимости сформированные транзакции можно изменить вручную, нажав кнопку "Включить возможность изменения" в окне просмотра сформированных операций.

Нас находят: Расчет по модели бюджетирования, расчет бюджетирования, расчет по модели бюджетирования упп вебинар, расчет расходов в ЦФО при бюджетировании, расчет по моделям бюджетирования, формулы бюджетирования, Таблицы по расчету бюджетирование, модель бюджетирования, бюджетная транзакция, 1c упп расчет по модели бюджетирования