Обработка "Годовой перерасчет НДФЛ"

Введение

Установка обработки

Алгоритм годового перерасчета налога с доходов

Описание интерфейса обработки

Автоматическое заполнение и редактирование данных

Формирование проводок

Печатные формы

Введение

Обработка "Годовой перерасчет НДФЛ" предназначена для получения суммы перерасчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по результатам года и формирования необходимых бухгалтерских проводок.

Данная обработка является специализированной и предназначена для работы с конфигурацией "Бухгалтерский учет для Украины".

Установка обработки

Для использования обработки рекомендуется выполнить следующие действия:

1. Скопировать файлы perndfl.ert и perndfl.efd в папку ExtForms той информационной базы, в которую Вы собираетесь установить обработку.
2. Войти в информационную базу, где установлена обработка, в режиме "1С:Предприятие". Обработка по перерасчету НДФЛ автоматически будет добавлена в список дополнительных возможностей (меню "Сервис" - "Дополнительные возможности"). Ее можно вызвать двойным щелчком или по кнопке "Открыть".

Алгоритм годового перерасчета налога с доходов

Описание интерфейса обработки

На рисунке 1 представлен внешний вид обработки «Годовой перерасчет НДФЛ».

Рис.1 Диалоговое окно обработки «Годовой перерасчет НДФЛ»

Рассмотрим последовательно реквизиты данной обработки и их назначение.

Фирма, по которой будет производиться перерасчет НДФЛ, выбирается в реквизите «Фирма», также указывается год перерасчета (рис.2)

Рис.2 Выбор фирмы и года перерасчета

Затем устанавливается дата формирования операции и способ расчета суммы НДФЛ (рис.3).

Рис.3 Установка даты и способа расчета НДФЛ

Датой, указанной в реквизите «Дата формирования операции» будет сформирована операция, в которой будут отражен перерасчет НДФЛ. Также эта дата будет использована при заполнении аналитики в проводках по счету 661 (субконто «Месяц начисления ЗП»).

Флажок «Вычитать все взносы» устанавливает метод расчета НДФЛ. Если он не установлен, то применяется метод "ИЛИ" - при расчете налога на суммы дохода в виде заработной платы из суммы дохода вычитается ИЛИ сумма взносов в Пенсионный фонд ИЛИ сумма взносов в фонд страхования безработицы и страхования нетрудоспособности и из этих двух сумм выберется максимальная. Если же данный флажок установлен, то при расчете налога на суммы дохода в виде заработной платы из суммы дохода вычитаются суммы всех взносов (взносы в Пенсионный фонд, взносы в фонды страхования безработицы и нетрудоспособности).

Рассмотрим графы табличной части обработки:

Далее рассмотрим кнопки, входящие в группу «Редактирование таблицы» (рис.4).

Рис.4 Кнопки редактирования таблицы

	- добавить новую (пустую) строку в таблицу;
	- удалить текущую строку из таблицы;
	- очистить таблицу полностью.

Правее от кнопок редактирования таблицы находится область, в которой отображается дополнительная информация по сотруднику (если она присутствует) (рис. 5).

Рис.5 Дополнительная информация по сотруднику.

Внизу окна обработки расположены следующие кнопки:

	Заполнение табличной части обработки информацией о сотрудниках, для которых производится перерасчет и автоматический расчет суммы НДФЛ, которую следует доудержать или возвратить.
	Формирование бухгалтерских проводок по сотрудникам, для которых был произведен перерасчет (сумма в колонке «Доудержать / возвратить» не равна 0).
	Печать отчета о результатах перерасчета (предусмотрено две формы – регламентная и произвольная).

Автоматическое заполнение и редактирование данных

В первую очередь выбирается фирма, по которой будет производиться перерасчет НДФЛ – поле «Фирма», а также год перерасчета (см. рис.2).Затем устанавливается или нет флажок «Вычитать все взносы» (в зависимости от того каким образом рассчитывался НДФЛ в отчетном периоде).

После нажатия на кнопку «Заполнить» табличная часть заполниться данными о сотрудниках, по которым производились начисления заработной платы за выбранный период. Также автоматически будет рассчитана сумма НДФЛ, которую следует доудержать ("+") или возвратить ("-"). Расчет производится согласно алгоритму, приведенному в разделе «Алгоритм годового перерасчета налога с доходов».

После того как табличная часть заполнена можно производить ее корректировку -добавлять, удалять строки (см. рис. 4), а также редактировать данные, которые были сформированы автоматически (по кнопке «Заполнить»).

Редактирование информации в конкретной ячейке таблицы осуществляется с помощью клавиши "Enter" или двойным щелчком левой кнопки мыши. При этом появляется окно для ввода данных следующего вида (рис.6) (редактируется значение в колонке «З/п начислено»):

Рис.6 Редактирование значения в колонке «З/п начислено».

Формирование проводок

Если для сотрудника в колонке «Доудержать / возвратить» рассчитана какая-либо сумма, то при нажатии на кнопку «Сформировать проводки» будет сформирована операция в которой будут отражены суммы перерасчета (рис. 7). Операция формируется датой указанной в реквизите «Дата формирования операции» (см. рис.3).

Рис.7 Операция по доудержанию / возврату НДФЛ.

Печатные формы

В обработке реализованы две печатные формы – регламентная и произвольная. Для формирования регламентной печатной формы необходимо нажать кнопку «Печать >» и выбрать пункт «Отчет о результате годовых перерасчетов». Сформируется печатная форма представленная на рис. 8.

Рис.8 «Отчет о результате годовых перерасчетов».

Для формирования произвольной печатной формы необходимо нажать кнопку «Печать >» и выбрать пункт «Отчет по сотрудникам и периодам». Сформируется печатная форма представленная на рис. 9.

Рис.9 «Отчет по сотрудникам и периодам».