Каса

Надходження готівкових коштів

Витрачання готівкових коштів

Аналітичний облік грошових коштів у касах відокремлених підрозділів

Касова книга

Надходження готівкових коштів

Для реєстрації надходження готівкових коштів до каси організації призначений документ «Прибутковий касовий ордер» (меню «Банк і каса» —” «Каса» —” «Прибуткові касові ордери»).

Цим документом відображаються такі види господарських операцій:

• «Оплата від покупця»;
• «Приймання роздрібної виручки»;
• «Повернення грошових коштів підзвітною особою»;
• «Повернення грошових коштів постачальником»;
• «Повернення грошових коштів працівником»;
• «Отримання готівкових коштів у банку»;
• «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами»;
• «Інше надходження грошових коштів».

Вид операції встановлюється в реквізиті «Вид операції».

Операція «Оплата від покупця» зазначається при надходженні готівкових коштів від покупця. У реквізиті «Договір» документа «Прибутковий касовий ордер» при цьому буде необхідно вибрати той договір, у якому встановлено вид «з покупцем», «з комісіонером» або «з комітентом». При проведенні документа «1С:Бухгалтерія 8 для України» визначить стан розрахунків за договором і розділить суму, що надійшла, на аванс і оплату.

Операція «Приймання роздрібної виручки» встановлюється для реєстрації приймання виручки торгової точки до каси організації.

Операція «Повернення грошових коштів підзвітною особою» передбачена для реєстрації повернення грошових коштів підзвітною особою —” співробітником підприємства. При виборі цього виду операції зовнішній вигляд форми документа змінюється, на формі відображається поле для вибору підзвітної особи зі списку працівників.

Операція «Повернення грошових коштів постачальником» призначена для відображення надходження готівкових коштів, повернених постачальником. Договір треба вибрати той, у якому встановлено вид «з постачальником», «з комісіонером» або «з комітентом».

Операція «Повернення грошових коштів працівником» призначена для реєстрації повернення співробітником сум отриманої ним заробітної плати (наприклад, при звільненні співробітника, який отримав аванс).

Операція «Отримання готівкових коштів у банку» призначена для відображення факту отримання готівки з розрахункового рахунку організації в банку.

Операція «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами» використовується при надходженні готівкових коштів за кредитами і позиками. Договір треба вибрати той, у якому встановлено вид «інше».

Операція «Інше надходження грошових коштів» вибирається в інших випадках.

Документ «Прибутковий касовий ордер» можна роздрукувати в паперовому вигляді (типова форма КО­1).

Витрачання готівкових коштів

Для реєстрації витрачання готівкових коштів із каси призначений документ «Видатковий касовий ордер» (меню «Банк і каса» —” «Каса» —” «Видаткові касові ордери»).

Цим документом відображаються такі види господарських операцій:

• «Оплата постачальнику»;
• «Повернення грошових коштів покупцю»;
• «Видача грошових коштів підзвітній особі»;
• «Виплата заробітної плати за відомостями»;
• «Виплата заробітної плати працівнику»;
• «Внесок готівкою до банку»;
• «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами»;
• «Інкасація грошових коштів»;
• «Інше витрачання грошових коштів».

Операція «Оплата постачальнику» призначена для відображення грошових розрахунків із постачальником. Договір треба вибрати той, у якому встановлено вид «з постачальником», «з комітентом» або «з комісіонером». При проведенні документа буде визначено стан розрахунків за договором і сума, що надійшла, автоматично розділиться на аванс і оплату.

Операція «Повернення грошових коштів покупцю» використовується при реєстрації повернення грошових коштів покупцю. Договір необхідно вибрати той, у якого встановлено вид «з покупцем», «з комітентом» або «з комісіонером».

Операція «Видача грошових коштів підзвітній особі» використовується для реєстрації видачі готівкових коштів під звіт.

Операція «Виплата заробітної плати за відомостями» призначена для відображення витрачання грошових коштів на видачу заробітної плати. У реквізитах платежу необхідно зазначити документ виду «Зарплата до виплати організації», за яким видаються грошові кошти.

Операція «Виплата заробітної плати працівнику» призначена для відображення витрачання грошових коштів на видачу заробітної плати конкретному працівнику. При цьому в реквізитах платежу також необхідно зазначити документ виду «Зарплата до виплати організації».

Операція «Внесок готівкою до банку» призначена для реєстрації внеску готівкових коштів на розрахунковий рахунок організації в комерційному банку.

Операція «Розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами» призначена для відображення витрачання готівкових коштів за кредитами і позиками. Договір, що вибирається, повинен мати вид «інше».

Операція «Інкасація грошових коштів» встановлюється для реєстрації здавання роздрібної виручки торгової точки на інкасацію.

В інших випадках використовується операція «Інше витрачання грошових коштів».

Документ «Видатковий касовий ордер» можна роздрукувати в паперовому вигляді (типова форма КО­2).

Аналітичний облік грошових коштів у касах відокремлених підрозділів

Налаштування обліку за відокремленими підрозділами організацій без утворення юридичної особи виконується у формі «Параметри обліку» (меню «Головне» —” «Налаштування» —” «Параметри обліку»Нѕ див. розділ «Налаштування аналітичного обліку» тут). Якщо облік за відокремленими підрозділами організацій використовується, то до рахунків бухгалтерського обліку «Каса» і «Каса у валюті» буде додано додатковий аналітичний розріз.

Додатково необхідність обліку за відокремленими підрозділами для кожної організації зазначається в обліковій політиці організації (меню « «Головне» —” «Налаштування» —”«Облікова політика» див. розділ «Облікова політика організації».

Список відокремлених підрозділів визначається в довіднику «Відокремлені підрозділи організацій». Довідник викликається з картки організації за посиланням «Відокремлені підрозділи».

Якщо для організації ведеться облік за відокремленими підрозділами, то всі касові документи можуть бути оформлені як за касою основної організації (прапорець «За відокремленим підрозділом» знято), так і за окремим відокремленим підрозділом (прапорець «За відокремленим підрозділом» встановлено, зазначено конкретний відокремлений підрозділ).

Касова книга

У «1С:Бухгалтерії 8 для України» касова книга є звітом, у якому відображаються всі рухи готівкових коштів (меню «Банк і каса» —” «Звіти» —” «Касова книга»). Дані звіту можна використовувати для заповнення різних регламентованих форм:

• Касова книга (КО­4);
• Журнал реєстрації прибуткових ордерів (КО­3);
• Журнал реєстрації видаткових ордерів (КО­3);
• Журнал реєстрації прибуткових і видаткових ордерів (КО­3а);
• Книга обліку прийнятих і виданих грошей.

Звіт може бути сформований для вибраної організації (відокремленого підрозділу) і для вибраної валюти за довільний період часу.