Відображення взаєморозрахунків з покупцями.

Інші взаєморозрахункові операції

Введення початкових залишків

Взаємозалік

Перенесення заборгованості

Списання безнадійної заборгованості

Акт звірки взаєморозрахунків

Операції з покупцями відображаються аналогічно операціям з постачальниками:

• має бути створений договір із видом "З покупцем";

• документи відвантаження покупцеві збільшують його борг (дебіторську заборгованість);

• документи оплати від покупця зменшують його борг перед підприємством.

У комісійній торгівлі борг у комісіонера виникає лише після формування "Звіту комісіонера про продажі". Борг за неповернену зворотну тару встановлюється документом "Коригування боргу за зворотною тарою".

Під час проведення документів, що відображають операції з покупцями, реєструється така інформація:

• під час реалізації покупцеві ТМЦ або послуг (документом "Реалізація товарів і послуг") збільшується борг покупця (надходження в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");

• під час повернення товарів покупцем (документом "Повернення товарів від покупця") зменшується борг покупця (надходження "сторно" в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");

• під час оплати покупцем ("Платіжне доручення вхідне" або "Прибутковий касовий ордер", вид операції "Оплата від покупця") зменшується борг покупця (витрата в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами");

• під час повернення покупцеві надмірно перерахованої суми ("Платіжне доручення вихідне" або "Видатковий касовий ордер", вид операції "Повернення грошових коштів покупцеві") збільшується борг покупця (витрата "сторно" в залишковому регістрі накопичення "Взаєморозрахунки з контрагентами").

Аналіз взаєморозрахунків (суми заборгованості покупця) також можна виконати за допомогою тих самих звітів, що й щодо постачальників:

• "Заборгованість за контрагентами"

• "Відомість за взаєморозрахунками з контрагентами"

• "Дебіторська заборгованість - діаграма".

Ще один звіт "Дебіторська заборгованість у розрізі інтервалів строків заборгованості" дає змогу проаналізувати заборгованість контрагентів перед підприємством за строками.

Аналіз заборгованості за інтервалами.

При цьому заборгованості можна згрупувати за інтервалами. Групування можуть бути задані користувачем самостійно. Наприклад, заборгованість не більше 3 днів, від 4 до 7 днів, від 8 до 15 днів тощо. Потрібно врахувати, що в цьому звіті, так само як і в усіх інших взаєморозрахункових звітах, виводяться дані про всіх контрагентів, які мають заборгованість перед підприємством:

• незакрита заборгованість покупця;

• незакриті аванси постачальникові.

Заборгованість можна згрупувати в розрізі договорів, дані можна виводити у валюті договору та у валюті управлінського обліку. Під час виведення сум у валюті договору має сенс додати додаткове поле "Валюта взаєморозрахунків".

Інші взаєморозрахункові операції

Крім відображення господарських операцій, пов'язаних з отриманням/продажем товарів, послуг та оплатою за них, у типовому рішенні ще передбачені такі варіанти коригування розрахункового сальдо в межах будь-якого договору:

Введення початкових залишків - виконується у випадках, якщо на момент роботи з інформаційною базою існує заборгованість з контрагентами за взаєморозрахунками. Така операція виконується документом "Коригування боргу" з видом операції "Введення початкових залишків";

Взаємозалік - взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості відображається документом "Коригування боргу" з видом операції "Проведення взаємозаліку". При цьому можна відображати як простий двосторонній залік зустрічних вимог, так і складний залік між нашою організацією та двома сторонніми контрагентами;

Списання безнадійної заборгованості - виконується в разі закінчення строку позовної давності документом "Коригування боргу" з видом операції "Списання заборгованості". Сума заборгованості включається до складу доходів або витрат підприємства;

Перереєстрації заборгованості з одного контрагента на іншого відображаються документом "Коригування боргу" з видом операції "Перенесення заборгованості". При цьому передбачається як перенесення заборгованості на іншого контрагента, наприклад, за договором відступлення вимоги або переведення боргу, так і технічне коригування - просте перекидання заборгованості на інший рахунок або на інший об'єкт аналітичного обліку (контрагент, договір);

Будь-які ручні коригування взаєморозрахунків за рахунками та регістрами будь-якого виду обліку -відображаються спеціальним документом "Коригування записів регістрів";

Суми вводяться у валюті, яка визначена за договором з контрагентом як валюта взаєморозрахунків. Табличну частину документа можна заповнити автоматично залишками за взаєморозрахунками за вибраним контрагентом. При цьому суми заповнюються таким чином, щоб "обнулити" заборгованість.

Введення початкових залишків

Для кожного контрагента відображається свій документ "Коригування боргу" з видом операції "Введення початкових залишків" у валюті взаєморозрахунків, яка вказується в шапці документа.

Документ "Коригування боргу": введення залишків

На вкладках "Кредиторська заборгованість" або "Дебіторська заборгованість" вказуються договір і залежно від параметрів взаєморозрахунків, "Угода" та "Документ розрахунків з контрагентами".

Взаємозалік

Взаємозалік - взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості відображається документом "Коригування боргу" з видом операції "Проведення взаємозаліку". При цьому можна відображати як простий двосторонній залік зустрічних вимог, так і складний залік між нашою організацією та двома сторонніми контрагентами. Якщо операція "Проведення взаємозаліку" проводиться між нашою організацією та одним контрагентом (двосторонній взаємозалік), то реквізити "Дебітор" і "Кредитор" заповнюються одним і тим самим стороннім контрагентом. Якщо в цих реквізитах вказані різні контрагенти, то буде проведено тристоронній залік.

Для цього виду операції зручно використовувати автозаповнення "за залишками взаєморозрахунків". Контрольованою подією є збіг сум зараховуваних дебіторської та кредиторської заборгованостей. Якщо ці суми рівні, у правому нижньому куті документа з'являється напис "ВЗАЄМОЗАЛІК".

Документ "Коригування боргу": взаємозалік

Взаємозалік може проводитися в гривнях або в іноземній валюті. Для заліку можна використовувати заборгованості за договорами, валюта ведення розрахунків за якими відповідає вказаній валюті. Якщо взаємозаліки здійснюються в гривнях, то порівняння проводиться за гривневою сумою взаємозаліку. А якщо заліки здійснюються в іноземній валюті, то заборгованості прирівнюються за валютною сумою.

Перенесення заборгованості

Перереєстрації заборгованості з одного контрагента на іншого відображаються документом коригування боргу" з видом операції "Перенесення заборгованості".

Документ «Коригування боргу»: перенесення боргу.

При цьому передбачається як перенесення заборгованості на іншого контрагента, наприклад, за договором відступлення вимоги або переведення боргу, так і технічне коригування - просте перекидання заборгованості на інший рахунок, на інший договір або документ розрахунків. Якщо перенесення заборгованості здійснюється між рахунками або договорами (документами розрахунків), то 'Контрагент" і "Одержувач" у шапці документа заповнюються однаковим значенням. А для операцій "відступлення вимог" або "переведення боргу" третій особі відповідно контрагент і одержувач будуть різними.

Параметри списуваної заборгованості вказуються на вкладках "Дебіторська заборгованість" або "Кредиторська заборгованість", заповнити які можна автоматично за залишками.

Якщо в інформаційній базі облік розрахунків з контрагентами ведеться за документом розрахунків, то як новий документ розрахунків вказується той документ, за яким заборгованість переноситься на новий договір. Якщо контрагенти різні, тобто не збігаються, то заборгованості вважаються погашеними, а як розрахунки вказується документ "Коригування боргу".

Списання безнадійної заборгованості

Списання безнадійної заборгованості - виконується в разі закінчення строку позовної давності документом "Коригування боргу" з видом операції "Списання заборгованості".

Документ "Коригування боргу": списання боргу

Операція "Списання заборгованості" призначена для списання як кредиторської, так і дебіторської заборгованості. Для розділення виду заборгованості використовуються відповідні вкладки. У складі управлінських витрат списана дебіторська заборгованість не відображається.

Акт звірки взаєморозрахунків

Документ підготовлений для проведення звірки взаєморозрахунків організації з контрагентами.

Документ "Акт звірки взаєморозрахунків"

Звірка взаєморозрахунків з контрагентами може бути проведена за всіма договорами, а також за конкретним договором. Також можна вказати період, за який потрібно провести звірку. Коли період не вказаний, то відбудеться звірка за всіма операціями з контрагентом, відображеними з моменту ведення обліку в інформаційній базі. Звірка розрахунків може проводитися як в іноземній валюті, так і в гривнях. Якщо вказаний договір, то валюта звірки визначається договором.

Заповнення табличних частин "За даними організації" та "За даними контрагента" здійснюється автоматично за кнопкою "Заповнити". Заповнені дані можна відредагувати вручну.

На вкладці "Додатково" можна вказати прізвища представників організації та контрагента, які підписуватимуть акт. Після того як звірка розрахунків проведена, інформацію можна захистити від змін, це можна зробити, встановивши прапорець "Звірка узгоджена". Після того, як встановили цей прапорець, усі реквізити документа, крім інформації про представників, будуть захищені від змін.

Документ "Акт звірки взаєморозрахунків" не формує рухів в облікових регістрах і використовується для формування друкованої форми акта звірки.