Методика відображення ПДФО з понаднормових добових відрядженому працівникові
У цій статті буде описано порядок відображення ПДФО з понаднормових добових відрядженому працівникові. Приклад
У цій статті буде описано порядок відображення ПДФО з понаднормових добових відрядженому працівникові. Приклад змодельовано в типовій конфігурації «Зарплата та Управління Персоналом для України» (редакція 2.1). Описаний порядок дій також актуальний для типової конфігурації «Управління виробничим підприємством для України».
Приклад
Співробітникові видали 1000 грн. понаднормових добових, з яких утримали 150 грн. ПДФО.
Почнемо розгляд прикладу безпосередньо з відображення ПДФО в конфігурації
1. За допомогою документа «Коригування записів регістрів» вносимо запис із видом руху «Прихід» до регістру «Взаєморозрахунки з ПДФО».
У податковому розрахунку за формою № 1ДФ сума оподатковуваного доходу (1000 грн.) відображається з кодом ознаки доходу «118».
Формування проводок з відображення ПДФО в обліку здійснюється виходячи зі способу відображення, зазначеного в довіднику "Доходи ПДФО". Якщо в бухгалтерському обліку нарахування відображається ручною операцією, то для виду доходу з кодом «118» у полі «Спосіб відображення в регл. обліку» довідника "Доходи ПДФО" слід зазначити спосіб відображення "Не відображати в бухобліку".
2. Відображаємо перерахування ПДФО до бюджету. Для цього формуємо документ "Зарплата до виплати" з видом виплати "Черговая виплата":
- якщо виплата ПДФО з понаднормових добових поєднана з виплатою зарплати – за сформованою відомістю стандартним порядком можна буде як виплатити зарплату, так і перерахувати ПДФО із зарплати та з відрядних одночасно;
- якщо зарплату ще не нараховано, то буде сформовано порожній документ з одним рядком з ПДФО з кодом 118.
За цим документом "Зарплата до виплати" слід оформити документ "Платіжне доручення вихідне" на перерахування податку.
Під час проведення документа буде сформовано рух «Витрата» за регістром накопичення «Взаєморозрахунки з ПДФО».
3. Під час відображення зарплати в регламентованому обліку, якщо для виду доходу ПДФО з кодом 118 зазначено спосіб відображення в обліку "Не відображати в бухобліку", то під час відображення заробітної плати проводку з нарахування ПДФО з понаднормових добових сформовано не буде, і її додатково необхідно сформувати вручну в бухгалтерській програмі.
