Операнди — показники звітів поточної ІБ

Визначення операндів формул заповнюваних показників

Просте налаштування: формування операнда

Просте налаштування: відбір і відповідність аналітик

Розширене налаштування

Перевірка правильності налаштування операндів

Аналіз зв'язків між звітами

Додаткові розшифровки

Заповнення екземпляра звіту

У цій статті розглядається введення операнда — показника звіту поточної ІБ і заповнення екземпляра звіту, формули показників якого містять такі операнди. Однак слід пам'ятати, що спосіб отримання визначається не для правила обробки загалом і навіть не для заповнюваного показника звіту, а для кожного з його операндів. Таким чином, в одному правилі обробки й в одній формулі можуть бути об'єднані й операнди — показники звітів поточної ІБ, й операнди, що отримуються з ВІБ.

Визначення операндів формул заповнюваних показників

Як операнди такого виду можна використовувати показники будь-яких уже розроблених звітів. Можна використовувати показники того самого звіту, правило обробки якого налаштовується: наприклад, під час формування бюджету значення показника може заповнюватися з урахуванням значення того самого показника за попередній період. Не можна використовувати лише показники того самого екземпляра звіту: вони використовуються у формулах обчислюваних показників.

Кожен операнд потрібно спочатку внести до таблиці "Операнди формули" і лише після цього — до формули.

Оператори — показники звітів поточної ІБ поділяються на показники, що мають просте та розширене налаштування.

Просте налаштування: формування операнда

Операнд — показник того самого звіту поточної ІБ (просте налаштування) можна сформувати простим перетягуванням (drag-and-drop) його з таблиці показників. При цьому показник автоматично включається до складу формули.

Операнди — показники інших звітів (просте налаштування) також можна "перетягнути". Щоб вони були включені до таблиці показників, вид звіту, показник якого використовується як операнд, потрібно включити до таблиці "Використовувані види звітів" і позиціонуватися на ньому.

Якщо використовуваний звіт містить велику кількість показників, пошук потрібного показника в таблиці може спричинити труднощі. У такому разі можна відкрити бланк звіту (кнопка , розташована над таблицею показників), позиціонуватися на комірці показника й натиснути кнопку "Перенести показник".

На бланку можна виділити кілька показників, у такому разі після натискання кнопки "Перенести показник" для кожного з них сформується операнд. Крім того, позиціонувавшись на показнику, можна натиснути кнопку "Перенести рядок". У такому разі сформуються операнди для кожного з показників рядка, до якого входить виділений показник, і запишеться формула — сума всіх показників рядка. Аналогічно, після натискання кнопки "Перенести колонку" сформуються операнди для всіх показників колонки та формула, що являє собою їхню суму.

Просте налаштування: відбір і відповідність аналітик

Після включення операнда до таблиці для нього слід налаштувати відбір і відповідність аналітик. Для цього операнд потрібно відкрити за допомогою кнопки . Слід пам'ятати, що подвійне клацання правою кнопкою миші призводить не до відкриття операнда, а до його включення до формули.

На вкладці "Відбір" визначається, які екземпляри звіту — джерела даних (які значення аналітик цього звіту) будуть відібрані, щоб отримати значення показника в заповнюваному звіті. Для цього налаштовуються правила відбору реквізитів і аналітичних ознак звіту — джерела даних. Розглянемо деякі способи відбору:

• реквізит або аналітика звіту (під час налаштування відбору має вигляд "Валюта звіту", "Організація звіту" тощо) — вибір цього способу означає, що під час заповнення екземпляра звіту відбір значень показника здійснюється за тим значенням реквізиту або виду аналітики, яке зазначено в заповнюваному звіті;
• фіксоване значення (список фіксованих значень) — значення для відбору зазначаються безпосередньо під час налаштування показника та діють для всіх заповнюваних екземплярів звіту;
• період звіту зі зсувом (використовується лише під час налаштування відбору за періодом) — зазначається інтервал між періодом заповнюваного звіту та звіту — джерела даних. Інтервал зазначається в кількості періодів, періодичність яких дорівнює періодичності заповнюваного екземпляра звіту.

ПРИКЛАД: Показник "Виручка (сума)" бюджету продажів і надходжень ГК торговельної компанії визначається з урахуванням фактичної виручки попереднього періоду та нормативу зміни виручки. Налаштовуються два оператори: "Виручка попереднього періоду" та "Запланована відносна зміна виручки". Оператор "Виручка попереднього періоду" налаштовується як показник "Виручка (сума)" звіту "Бюджет продажів і надходжень ГК" (тобто той самий показник, формула якого визначається). Для оператора відбір налаштовується таким чином:

Це означає, що під час формування бюджету враховуватиметься виручка в тій самій валюті й за тією самою організацією, що й у сформованому бюджеті, за сценарієм "Факт" (сценарій, у межах якого формується звіт про фактичні дані) і за попередній період (якщо формується бюджет на рік — за попередній рік; якщо формується бюджет на квартал — за попередній квартал тощо). Визначати відбір для валюти "Валюта звіту" має сенс, якщо бюджет формується в різних валютах (для кожної валюти формується окремий екземпляр бюджету). В іншому разі краще не здійснювати відбір для валюти: так екземпляр звіту заповнюватиметься швидше.

Операнд "Запланована відносна зміна виручки" налаштовується як показник "Запланована зміна виручки" звіту "Нормативи". Відбір налаштовується таким чином:

Це означає, що під час формування бюджету враховуватиметься норматив за той самий період і за тим самим сценарієм, що й у сформованому бюджеті, за організацією "Ціль" (організація, спеціально призначена для введення значень нормативів). Відбір за валютою не здійснюється. Відбір за сценарієм також доцільно здійснювати лише в тому разі, якщо підтримується кілька сценаріїв бюджету.

Під час формування нового операнда відбір для нього налаштовується автоматично: для валюти, організації та сценарію встановлюється спосіб відбору "реквізит звіту"; період визначається як попередній перед періодом звіту, якщо як джерело даних використовується той самий звіт, який заповнюється, і період звіту для всіх інших звітів.

На вкладці "Відповідність аналітик" визначається відповідність аналітичних ознак заповнюваного показника та показника — джерела даних. Така відповідність необхідна для формування таблиці розкриття показника. Під час формування нового операнда відповідність аналітик для нього налаштовується автоматично: вважається, що одна одній відповідають однойменні показники. У більшості випадків вручну змінювати відповідність аналітик не потрібно.

Слід зазначити, що для аналітичних ознак (субконто) показника — джерела даних може бути виконано налаштування і відбору, і відповідності аналітик. Ці налаштування мають різний сенс. Відбір за фіксованим значенням або за алгоритмом, описаним функцією вбудованою мовою, призведе до того, що деякі значення аналітики будуть "обрізані" та не увійдуть до таблиці розкриття заповнюваного показника. Налаштування відповідності аналітик призведе до формування групи розкриття; відсутність такого налаштування призведе до того, що такий заповнюваний показник не розкриватиметься, проте його підсумкове значення буде визначено автоматично відповідно до правил відбору.

Розширене налаштування

Для операндів із розширеним налаштуванням також визначаються показники звітів, відбори за реквізитами й аналітиками, відповідність аналітик. Але крім того, на операнди накладаються додаткові відбори з використанням усіх можливостей технологічної платформи:

• у процесі відбору визначаються показники звітів — джерела операндів: можна визначити для одного операнда кілька показників звітів, у такому разі значення операнда дорівнюватиме сумі значень показників;
• можна накласти складніші відбори, наприклад: за значеннями аналітики, що входять до певної групи; за всіма значеннями, крім зазначених.

Новий операнд потрібно вручну додати до таблиці "Операнди формули". Попередньо види звітів, показники яких використовуватимуться у складі операнда, потрібно включити до таблиці "Використовувані види звітів".

ПРИКЛАД: Показник "Складські витрати" бюджету матеріальних запасів і логістичних витрат торговельної організації, що входить до групи компаній, за сценарієм "Факт" визначається оборотом бухгалтерського рахунку 44 за певними статтями витрат. Кожна з організацій може самостійно визначати склад статей витрат, але при цьому всі вони мають входити до групи "Транспортні витрати" довідника. Для заповнення бюджету фактичними даними використовується звіт "ОСВ", що містить сальдо й обороти за всіма бухгалтерськими рахунками. Для формування показника "Складські витрати" бюджету визначається один оператор таким чином:

Це означає, що під час заповнення показника бюджету "Складські витрати" фактичними даними враховуватиметься показник "44 Витрати на продаж оборот за період (дебет)" (СТР_44_ОД) звіту "ОСВ" — сума значень для тих статей витрат, які в довіднику "Довільний класифікатор" входять до групи "Складські витрати".

Перевірка правильності налаштування операндів

Після завершення налаштування операнда будь-якого виду можна виконати його перевірку (тестування): сформувати звіт, що містить значення операнда, розраховане для певних значень реквізитів і аналітик звіту. Ці значення мають бути визначені на вкладці "Відбір" у колонці "Значення для перевірки відбору". Значення для перевірки зазначаються для тих реквізитів (аналітик) звіту, для яких визначено відбір виду "Організація звіту", "Валюта звіту" тощо.

Звіт формується після натискання кнопки "Перевірити" командної панелі. Звіт містить значення показника, а для розкриваного показника — таблицю розкриття. Під час формування звіту беруться до уваги:

• зазначені "Значення для перевірки відбору": під час визначення значення показника відбираються екземпляри звіту, реквізити й аналітики яких мають саме ці значення;
• відбори за фіксованими значеннями та списками фіксованих значень, накладені на реквізити звіту;
• відповідності між аналітиками заповнюваного показника та показника-джерела: з урахуванням цієї відповідності формується таблиця розкриття.

ПРИКЛАД: Виконується перевірка налаштування операнда "Виручка попереднього періоду", що використовується для розрахунку показника "Виручка (сума)" бюджету продажів і надходжень ГК торговельної компанії. Визначаються значення для перевірки відбору за організацією, періодом і сценарієм — це ті значення, екземпляри звітів за якими вже внесені до інформаційної бази. Після натискання кнопки "Перевірити" формується звіт, що містить інформацію, отриману з екземпляра звіту, відібраного за значеннями для перевірки. Це підсумкове значення показника (1-й рядок звіту, у якому не заповнені значення аналітики), а також таблиця розкриття показника за аналітиками "Номенклатурні групи" та "Канали збуту".

Слід зазначити, що значення отримані з екземпляра звіту за 1 квартал 2006 р., у повній відповідності із зазначеним значенням для перевірки, незважаючи на спосіб відбору "Період звіту зі зсувом".

Аналіз зв'язків між звітами

Для аналізу повноти й коректності заповнення показників передбачено звіти "Дерево показників" і "Зв'язки між звітами".

Звіт "Дерево показників" дає змогу простежити джерела формування одного вибраного показника звіту. Найпростіший спосіб формування — із бланка звіту. Перебуваючи в бланку, потрібно вибрати правило обробки та позиціонуватися на показнику, зв'язки якого необхідно проаналізувати, і натиснути кнопку "Перейти — Дерево показників". При цьому налаштування звіту заповнюються автоматично.

Звіт у вигляді дерева показує зв'язок між показником звіту та операндами, що входять до формули його розрахунку, — показниками того самого або інших звітів. Для кожного з операндів, своєю чергою, показано зв'язки з операндами, що входять до їхніх формул, і т. д. рекурсивно. Кількість рівнів рекурсії в налаштуваннях звіту можна обмежити. Подвійне клацання по стрілці, що веде від показника до його операнда, призводить до виведення на екран формули розрахунку показника. Якщо під час аналізу виявлено неповноту зв'язків показника або помилку у формулі, формулу можна змінити, не виходячи зі звіту.

Звіт "Зв'язки між звітами" призначено для аналізу всіх зв'язків між звітами різних видів. Звіт може формуватися у вигляді схеми або у вигляді таблиці.

Звіт, сформований у вигляді схеми, показує зв'язки між звітами у вигляді стрілок. Кожна зі стрілок з'єднує вид звіту та пов'язаний із ним вид звіту — звіт, показники якого "основний" звіт використовує як операнди. Подвійне клацання по стрілці призводить до розшифровки звіту — виведення таблиці, що містить усі показники звіту, до формул розрахунку яких входять показники пов'язаного звіту. Під час визначення зв'язків кожного зі звітів використовується його правило обробки за замовчуванням.

Звіт, сформований у вигляді таблиці, одразу містить усі показники звітів і показники пов'язаних із ними звітів, що використовуються як операнди. При цьому виводяться зв'язки між звітами, що стосуються не лише правила обробки за замовчуванням, а й будь-якого з правил обробки звіту.

Додаткові розшифровки

Операнди — показники звітів поточної ІБ можуть використовуватися не лише у формулах розрахунку, а й як додаткові розшифровки показників звітів. Операнди, що використовуються як додаткові розшифровки, як і операнди формул, вводяться на панелі введення операндів, але на вкладці "Додаткові розшифровки". Використовуються операнди, що мають спосіб отримання "Показник іншого звіту поточної ІБ (просте налаштування)". Спосіб їх формування такий самий, як для операндів формул: вид звіту включається до таблиці "Використовувані види звітів"; показник звіту "перетягується" на вкладку "Додаткові розшифровки"; у разі потреби на показник звіту накладається відбір і встановлюється (уточнюється) відповідність аналітик.

ПРИКЛАД: Показник "Податок на прибуток до відшкодування" балансу МСФЗ розшифровується звітом "Податки до відшкодування з бюджету — розкриття". Цей звіт включає лише два показники: "Податки до відшкодування" і "Податки до відшкодування попереднього періоду", але обидва показники розкриваються за аналітикою "види податків". Таким чином забезпечується включення до звіту інформації про податки всіх видів.

Під час налаштування розшифровки до показника балансу звіт "Податки до відшкодування з бюджету — розкриття" включається до списку використовуваних видів звітів. Вибір показника звіту, що використовується як розшифровка, істотного значення не має, оскільки під час розшифровки виводиться весь звіт, а не лише вибраний показник. Поряд зі стандартними відборами на показник накладається відбір за видом податків: відбір за фіксованим значенням "Податок на прибуток".

Заповнення екземпляра звіту

Під час ручного формування екземпляра звіту його заповнення здійснюється після натискання кнопки "Заповнити — За правилом обробки". На момент заповнення значень показників для екземпляра звіту мають бути визначені обов'язкові реквізити (організація, валюта, період, сценарій) і правило обробки.

Слід визначити, чи будуть використовуватися неперевірені дані. Під неперевіреними маються на увазі значення показників звітів, роботу над якими не завершено, тобто звітів, що перебувають у стані, відмінному від "Підготовлений" або "Затверджений". Щоб використовувати неперевірені дані, потрібно натиснути кнопку "Використовувати неперевірені дані для розрахунку показників".

Щоб визначити, яким чином було отримано значення показника під час автоматичного заповнення, можна розшифрувати показник, вибравши в його контекстному меню пункт "Розшифрувати". Стандартна розшифровка показника звіту включає формулу розрахунку, значення та способи отримання операндів. Значення операндів, включені до таблиці розшифровки, своєю чергою можуть бути розшифровані після подвійного клацання мишею або натискання клавіші Enter. Розшифровкою операнда є екземпляр звіту, з якого отримано його значення.

Для показників, для яких поряд із формулою заповнення визначено додаткову розшифровку, також можлива розшифровка відповідним звітом.