Порядок визначення ставок ПДФО в конфігурації Зарплата та Управління Персоналом для України (редакція 2.1)
Класифікатор видів доходів фізичної особи зберігається в довіднику Види доходів ПДФО (Рис. 1). Виходячи з норм, описаних на вкладці Довідка, передбачено п’ять ставок ПДФО:Загальні положення. Розміри ставок
Загальні положення
Класифікатор видів доходів фізичної особи зберігається в довіднику «Види доходів ПДФО» (Рис. 1). Виходячи з норм, описаних на вкладці «Довідка», передбачено п’ять ставок ПДФО:
- 0% – «Не оподатковується»;
- 5% – «Зменшена»;
- 15% – «Основна» та «Ставка шахтарів»;
- 20% – «Збільшена»;
- 30% – «Подвійна».
Крім цих ставок передбачена ставка «Військовий збір». Докладніше про використання цієї ставки описано в розділі «Військовий збір» довідника «Праця та заробітна плата».
Рисунок 1 - довідник «Види доходів ПДФО»
Розміри ставок
У довіднику «Види доходів ПДФО» (Рис. 1) визначаються коди доходу для форми 1ДФ. Загальні принципи заповнення звіту за формою № 1ДФ розглянуто у статті «Послідовність введення інформації для заповнення звіту за формою № 1ДФ».
Довідник заповнений визначеними елементами та за потреби може бути розширений користувачем. Для кожного виду доходу зазначається, за яким видом ставки оподатковується цей вид доходу у звичайних працівників і у працівників-шахтарів. Чи є платник податків шахтарем, визначається автоматично залежно від призначеної йому посади. У довіднику «Посади організації» для таких посад слід установлювати прапорець «Шахтарі (посада дає право на особливу ставку ПДФО)» (Рис. 2). Докладніше про роботу з довідником «Посади організації» описано в підрозділі «Штатний розпис» розділу «Кадровий облік» довідника «Праця та заробітна плата».
![1Ш Должности организаций _ П х Действия Щ? Е] Е Перейти 2; Э пг Наименование: Т окарь Код: 000000018 1 .Административно-управленческий персонал ] Ш актеры должность дает право на особую ставку НДФЛ 1 Категория: Роб тники ... х] Описание должности, использу](/img/materialy_poryadok-opredeleniya-stavok-ndfl-v-konfiguratsii-zarplata-i-upravlenie-persona/image003.png)
Рисунок 2 – довідник «Посади організацій»
У довіднику «Види доходів ПДФО» у колонці «Ставки» (Рис. 3) відображаються 3 колонки за ставками:
- «Резидента» – основна ставка для всіх співробітників;
- «Шахтаря» – ставка для працівників-шахтарів;
- «Збільшена» – ставка у разі, якщо база оподаткування перевищує межу.
Якщо база оподаткування не перевищує 10-кратний розмір мінімальної заробітної плати, установлений законом на 1 січня звітного податкового року, то податок обчислюється за ставкою 15%, а якщо перевищує зазначену межу, то до суми такого перевищення застосовується ставка 20% (див. вкладку «Довідка»).
Рисунок 3 – довідник «Види доходів ПДФО»
Розмір ставки ПДФО для кожного виду ставки оподаткування зберігається в періодичному (до місяця) регістрі відомостей «Ставки ПДФО» (Рис. 4). У цьому ж регістрі зберігається розмір доходу, сума, що перевищує який, оподатковується за збільшеною ставкою.
Рисунок 4 – регістр відомостей «Ставки ПДФО»
Види доходів ставляться у відповідність нарахуванням у плані видів розрахунку «Основні нарахування організацій» у реквізиті «Вид доходу ПДФО» на вкладці «Облік» (Рис. 5).
Рисунок 5 – вкладка «Облік» елемента плану видів розрахунку «Оклад за днями»
Розрахунок ПДФО проводиться під час розрахунку документа «Нарахування зарплати працівникам організацій» на вкладці «ПДФО». Для детального аналізу розрахунку податку необхідно натиснути кнопку «Розрахувати - За працівником з коментарями» (Рис. 6).
Рисунок 6 – документ «Нарахування зарплати працівникам організацій», вкладка «ПДФО»
