Приклади розрахунку, виплати та обліку допомоги по тимчасовій втраті працездатності у зв'язку з нещасним випадком або профзахворюванням
У представленому матеріалі розглядається приклад, який наведено на вкладці Довідка розділу Розрахунок, виплата та облік допомоги по тимчасовій втраті працездатності у зв'язку з нещасним випадком або профзахворюванням.Приклад
У представленому матеріалі розглядається приклад, який наведено на вкладці «Довідка» розділу «Розрахунок, виплата та облік допомоги по тимчасовій втраті працездатності у зв'язку з нещасним випадком або профзахворюванням».
Приклад
Унаслідок настання виробничого нещасного випадку, що спричинив тимчасову непрацездатність, працівникові було нараховано лікарняні за період з 3 по 31 березня 2014 року, тобто за 20 робочих днів (р. дн.). За розрахунковий період (вересень 2013 року – лютий 2014 року) йому було нараховано заробітну плату у розмірі 42,5 тис. грн., а кількість відпрацьованих днів становила 128.
За даними прикладу необхідно оформити:
1. Документ «Нарахування за лікарняним листом» (Рис. 1). У документі необхідно вказати працівника, який надав лікарняний, період захворювання з 03.03.2014 р. по 31.03.2014 р. (за прикладом 128 к. дн.) та причину «Травма на виробництві». При натисканні на кнопку «Заповнити та розрахувати все» відповідно до періоду захворювання вид розрахунку буде розділено на оплату лікарняних листів за рахунок підприємства (5 днів: з 03.03.14 по 07.03.14) та оплату за рахунок коштів Фонду (решта періоду: з 08.03.14 по 31.03.14).
Рисунок 1 – документ «Нарахування за лікарняним листом», вкладка «Нарахування»
Детальніше з порядком відображення лікарняних можна ознайомитися у підрозділі «Порядок бухгалтерського обліку та оподаткування лікарняних» розділу «Лікарняні, декретні та інші види соціального забезпечення» довідника «Праця та заробітна плата».
На вкладці «Розрахунок середнього заробітку» (Рис. 2) можна перевірити та перерахувати суму середнього заробітку. У реквізиті «Сума середньої» відображається результат розрахунку середньої. За прикладом, середньоденна зарплата працівника становить 332,03 грн. (42500,00 грн. ч 128 к. дн.).
Рисунок 2 – документ «Нарахування за лікарняним листом», вкладка «Розрахунок середнього заробітку»
Якщо раніше нарахована зарплата відображалася у програмі документами «Нарахування зарплати працівникам організацій», сума середньої у конфігурації буде розрахована автоматично. Якщо робота з конфігурацією в інформаційній базі лише починається і немає накопиченої інформації для розрахунку середнього заробітку, суму можна відобразити вручну або внести введенням залишків. Докладніше описано у статті «Введення початкових залишків за розрахунками з працівниками».
2. Документ «Заява-розрахунок до ФСС», який створюється за допомогою механізму «Введення на підставі» з документа «Нарахування за лікарняним листом». Автоматично в документі буде встановлено прапорець «За рахунок ФСС від НВ» (Рис. 3).
Рисунок 3 – документ «Заява-розрахунок до ФСС»
3. Документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Лікарняні». Оскільки чинне законодавство не забороняє виплачувати постраждалим особам лікарняні за рахунок коштів підприємства (див. вкладку «Довідка»), документ заповнюється за допомогою кнопки «Заповнити» - «За характером виплати», де в реквізиті «Оплачувати лікарняні» зазначається значення «Усі» та встановлюється прапорець «Лікарняні за рахунок ФСС виплатити «авансом»» (Рис. 4).
Рисунок 4 – документ «Зарплата до виплати організацій», вид виплати «Лікарняні»
При цьому у відомості розраховуються податки та внески (за кнопкою «Розрахувати податки») (Рис. 5).
Рисунок 5 – документ «Зарплата до виплати організацій», розрахунок податків та внесків
4. Пакет документів «Платіжні доручення вихідні» з видом операції «Перерахування податку». Автоматичне формування пакета платіжних доручень здійснюється за допомогою обробки «Формування платіжних документів за внесками до фондів» (Рис. 6) при натисканні кнопки «Перейти» командної панелі документа «Зарплата до виплати організацій». За допомогою кнопок «Створити» та «Провести» можна сформувати та провести платіжні документи за позначеними платежами.
Рисунок 6 – обробка «Формування платіжних документів за внесками до фондів»
5. Документ «Видатковий касовий ордер» для перерахування грошей працівникові (Рис. 7).
Рисунок 7 – документ «Видатковий касовий ордер»
Виплата також може здійснюватися на картковий рахунок працівника. У цьому випадку оформляється документ «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування заробітної плати».
|
ВАЖЛИВО!!! Оскільки в конфігурації не ведеться облік грошових коштів, у платіжних документах немає проводок. Вони будуть відображені в бухгалтерській програмі під час вивантаження даних до неї. Детальніше можна ознайомитися в консультації «Принципи спільної роботи конфігурацій «Бухгалтерія для України» та «Зарплата і Управління Персоналом для України»». |
6. Документ «Нарахування зарплати працівникам організацій». Оскільки працівник не відпрацював жодного робочого дня, на вкладці «Нарахування» сума дорівнюватиме нулю. При цьому будуть відображені податки та внески на відповідних вкладках, таких як «Внески», «ПДФО» та «Внески ФОП» (Рис. 8).
Рисунок 8 – документ «Нарахування зарплати працівникам організацій»
7. Документ «Відображення зарплати в регламентованому обліку», за допомогою якого формуються проводки (Рис. 9).
Рисунок 9 – документ «Відображення зарплати в регламентованому обліку»
У податковому обліку у витратах підприємства будуть відображені такі суми: 1660,15 + 2204,68. У підсумку сума витрат становитиме 3864,83 грн.
8. Документ «Платіжне доручення вхідне» для відображення факту отримання фінансування від Фонду. Для полегшення введення документа рекомендується створити його на підставі документа «Заява-розрахунок до ФСС» (Рис. 10).
Рисунок 10 – документ «Платіжне доручення вхідне»
