Автоматизоване введення початкових залишків за рахунками плану рахунків бюджетування
Процедуру введення початкових залишків за рахунками бюджетування за допомогою документа "Коригування залишків за прогнозними балансами" докладно описано в статті "Введення початкових залишків за рахунками плану рахунків бюджетування". У цій статті розглядаються дії, необхідні для автоматизованого заповнення документа залишками.
Процедуру введення початкових залишків за рахунками бюджетування за допомогою документа "Коригування залишків за прогнозними балансами" докладно описано в статті "Введення початкових залишків за рахунками плану рахунків бюджетування". У цій статті розглядаються дії, необхідні для автоматизованого заповнення документа залишками.
Для рахунків бюджетування, для яких передбачається автоматизований розрахунок залишків, мають бути налаштовані джерела даних для отримання залишків. Такі джерела даних можуть налаштовуватися за найрізноманітнішими розділами обліку, залежно від суті налаштовуваного рахунку бюджетування. Однак під час їх налаштування слід дотримуватися рекомендацій:
- Для джерела даних, що використовується для отримання залишків за валютним рахунком, має бути налаштований зв'язок із виміром бюджетування "валюта".
- Для джерела даних, що використовується для отримання залишків за рахунком у розрізі значень субконто, має бути налаштований зв'язок із вимірами бюджетування, що відповідають видам субконто рахунку.
Для отримання кількісних і сумових залишків за одним і тим самим рахунком бюджетування завжди використовується одне й те саме джерело даних. Однак показники джерела при цьому, як правило, використовуються різні. Тому для рахунку, крім найменування джерела, мають бути зазначені показники джерела для розрахунку суми залишку та кількості залишку.
Крім того, і для суми, і для кількості зазначається коефіцієнт перерахунку показника джерела: залишок під час автоматизованого заповнення буде визначено як значення показника джерела, помножене на коефіцієнт. Зазначати коефіцієнт, відмінний від одиниці, доцільно, наприклад, у такому разі: до підсистеми бюджетування транслюються дані за планом рахунків міжнародного обліку. Крос-курс валюти міжнародного обліку щодо валюти управлінського обліку може бути заданий як коефіцієнт перерахунку для суми залишку.
Для суми також зазначається спосіб визначення валюти залишку. Залишки можуть вводитися у валюті управлінського або регламентованого обліку чи у валюті джерела.
Для показника джерела даних для розрахунків бюджетування явно не зазначається, дані в якій валюті з нього можуть бути отримані. Тому сума залишків визначається лише даними джерела й не перераховується за курсом залежно від валюти документа. Для отримання під час розрахунку коректних залишків необхідно виконувати правила:
- якщо показник джерела містить дані у фіксованій валюті (валюті управлінського або регламентованого обліку), то для рахунку потрібно визначати залишок у тій самій валюті;
- якщо показник джерела містить дані у валюті, що визначається вимірами джерела (наприклад, сума взаєморозрахунків у валюті договору джерела "Взаєморозрахунки з контрагентами"; сума у валюті місця зберігання грошових коштів джерела "Грошові кошти"), то для рахунку потрібно визначати залишок у валюті джерела.
ПРИКЛАД: Потрібно внести залишок за рахунком бюджетування "ПДВ до сплати". Залишок може бути розрахований автоматично як залишок за бухгалтерським рахунком "Податок на додану вартість" національного плану рахунків. Бухгалтерський облік ведеться у валюті регламентованого обліку, облік за планом рахунків бюджетування — у валюті управлінського обліку. Для рахунку бюджетування "ПДВ до сплати" зазначається, що залишок визначається у валюті регламентованого обліку. Під час автоматизованого розрахунку залишок за бухгалтерським рахунком буде перераховано у валюту управлінського обліку за поточним курсом.
ПРИКЛАД: Потрібно внести залишок за рахунком бюджетування "Каса". Залишок може бути розрахований автоматично як залишок за регістром накопичення "Грошові кошти". Рахунок "Каса" валютний, залишки за регістром "Грошові кошти" для готівкових коштів обліковуються у валюті каси. Для джерела "Грошові кошти: залишки" налаштовується зв'язок валюти місця зберігання грошових коштів із виміром бюджетування "валюта"; для рахунку "Каса" зазначається, що залишок визначається у валюті джерела. Під час автоматизованого розрахунку будуть окремо визначені залишки в кожній валюті, у якій обліковуються готівкові кошти.
Після того як для рахунків бюджетування налаштовано джерела даних для отримання залишків, автоматизований розрахунок залишків здійснюється в документі "Коригування залишків за прогнозними балансами" після натискання кнопки "Заповнити". Документ заповнюється залишками за всіма рахунками, для яких налаштовано джерела даних для отримання фактичних залишків. Автоматично заповнені залишки можуть бути скориговані вручну.
Оскільки повнота й коректність налаштування джерел даних для рахунків бюджетування може бути проконтрольована лише користувачем, під час проведення документа контролюється нульовий баланс незалежно від того, заповнено документ автоматично чи вручну.
