1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Ведение учета

Оглавление

Проверка налогового учета

Проверка является очень важной частью в работе со счетами, операциями в программе «1С Бухгалтерия для Украины », так как бухгалтер не может себе позволить допускать какие-либо ошибки, ведь непосредственно от него зависит финансовое состояние предприятия. И так поговорим о НДС. Существуют различные стандартные бухгалтерские отчеты по субсчетам, по которым можно проверять учет НДС: по таким субсчетам, как 6412, 643 и 644.

Например, отчет « Анализ субконто », проведенный по субсчету 6431, покажет суммы незакрытых авансов, а тот же отчет, проведенный по субсчету 6441, поможет проверить их соответствие начисленному НДС.

Откройте Панель функций на закладке «Налоговый учет», которая находится на вкладке «НДС». Внизу панели справа вы увидите раздел «Отчеты». Этот раздел являет собой перечень отчетов, которые можно использовать в проверке сумм НДС. В этот список входят такие отчеты:

1. « Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений»

2. «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж»

3. «Проверка суммы входящего НДС»

4. «Проверка суммы обязательств по НДС».

Первый и второй отчеты предназначены исключительно для анализа расчетов с контрагентами по НДС. Они дают возможность увидеть суммы возникшего НДС и суммы, что являются зарегистрированными налоговыми документами по осуществленным за определенный период, как правило за месяц, операциям. Отчеты похожи в заполнении, поэтому подробнее рассмотрим только один из них → «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж». Данный отчет позволяет проанализировать суммы ожидаемого и подтвержденного исходящего НДС за период, кратный месяцу.

Отчет имеет несколько видов (параметр «Вид отчета»):

· « Расчеты с контрагентами ». Для того, чтобы сформировать его необходимо сначала провести документ «Регистрация авансов». Только после этого данный отчет будет сформирован корректно и верно;

· «Розничная продажа». Для того, чтобы этот отчет был сформирован правильно и отражал корректную информацию нужно, прежде всего, провести всех розничные документы;

· «Условная продажа». Отчет будет содержать информацию, что отвечает действительности, и будет оформлен четко и верно лишь в том случае, если перед его формированием будут проведены все документы, касающиеся операций изменения налогового назначения запасов, косвенных затрат и основных средств.

В графе «Ожидаемый НДС» отражается сумма всех налоговых обязательств предприятия, что возникли при формировании первичных документов. В графе «Подтвержденный НДС» фиксируются суммы НДС, что были основой налоговых накладных. А в графе «Неподтвержденный НДС» определяется разница между данными, размерами сумм, что были зафиксированы в графе «Ожидаемый НДС» и в графе «Подтвержденный НДС». Итак, это даст нам возможность осуществить анализ того, соответствуют ли суммы ожидаемого НДС суммам, что были подтверждены налоговыми документами, за месяц.

Отчеты «Проверка суммы обязательств по НДС» и «Проверка суммы входящего НДС» помогут проанализировать соответствие уже определенного в программе ожидаемого НДС подтвержденному. Данная операция может быть осуществлена только в случае, если ранее были проведены документы « Регистрация авансов в налоговом учете », только тогда данные будут отображать реальную действительность и будут корректны.

Отчет «Проверка суммы налоговых обязательств по НДС» позволяет провести анализ сумм исходящего НДС за произвольный период. Отчет делится на две части: I → первая часть включает в себя всю информацию об операциях возврата; II → вторая часть охватывает все сведенья об операциях отгрузки. Сумма обязательств по НДС определяется в соответствии с моментами определения налоговой базы, указанными в договоре взаиморасчетов. Стоит подметить, что эти суммы в отчете включают сумму НДС.

Регистра «Продажи налоговый учет» содержит в себе всю информацию для отчета. Регистр «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж» владеет всей информацией о выписанных накладных.

Только после проверки соответственно ожидаемого и подтвержденного НДС, можно браться за формирование «Реестра налоговых накладных». Данный реестр базируется на записях в регистрах «НДС налоговый кредит» и «НДС налоговые обязательства».

Нас находят: отчет Проверка суммы налоговых обязательств по НДС, проверка суммы ндс продаж, проверка налоговой основные средства