1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Общее описание

Оглавление

Схемы налогообложения и правило первого события

Схемы налогообложения

Первое событие

 

Схемы налогообложения

Обозначить, по какой схеме налогообложения действует организация, необходимо в «Учетной политике организации». Выбор данной схемы совершают из справочника «Схемы налогообложения». Такой справочник автоматически заполняется при начальном заполнении базы. И в нем существует 5 схем: «Единый налог и НДС», «Единый налог», «Налог на прибыль», «Неплательщик» и «Налог на прибыль и НДС». Каждая из этих схем предназначена для обозначения, плательщиком каких основных налогов (единый налог, НДС и налог на прибыль) является предприятие. Список используемых схем точно определен в конфигурации, поэтому менять и редактировать справочник вручную у пользователей нет возможности.

В случае выбора в учетной политике схемы налогообложения «Налог на прибыль и НДС», становится доступной вкладка «Налог на прибыль». На этой вкладке можно узнать, является ли предприятие плательщиком консолидированного налога на прибыль (флажок напротив параметра «Налог на прибыль консолидировано»).

Если в программе обозначено консолидированное начисление налога на прибыль, а ваше предприятие является филиалом, необходимо выполнить такие настройки: обозначить в справочнике «Организации» главное предприятие. Затем для вторичной организации в реквизите «Головная организация» необходимо указать главное предприятие.

Если ваша организация осуществляет несколько форм деятельности, тогда необходимо указать ставки налога на прибыль. Это мы можем сделать непосредственно с вкладки «Налоговый учет», выбрав реквизит « Установить ставки налога на прибыль ». В конечном итоге мы окажемся в регистре сведений «Ставки налога на прибыль», где обозначаются значения ставок налога на прибыль. Они вводятся отдельно для каждого предприятия и вида налоговой деятельности. Требуется указывать период, с которого необходимо применять установленную ставку налога, а также размер самой ставки и форму деятельности по налогу на прибыль.

Первое событие

Обычно, для учета НДС существует правило первого события, т. е. дата начисления НДС - это событие, произошедшее ранее, → отгрузка или оплата.

В большей части случаев действует именно такой принцип первого события, однако все же иногда бывают ситуации, когда начисление налогов может происходить либо только по отгрузке (так называемый метод начисления), либо только по оплате (кассовый метод). Например, реализовывая товары через комиссионера, начисление налоговых обязательств по НДС исполняют лишь при получении денег от комиссионера в независимости от даты отчета комиссионера.

В программе «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» для каждого отдельного договора в базе на вкладке «Налоговый учёт» (реквизит «Схема налогового учёта») мы можем зафиксировать момент определения базы для НДС. Данный выбор происходит из справочника «Схемы налогового учёта по договорам контрагентов», где хранятся несколько ранее определенных вариантов схем налогового учёта. Сам же справочник даёт возможность редактировать, а также при необходимости пользователи могут указывать новые схемы налогового учета по определенным договорам. Для отдельной схемы указывают точку определения базы НДС, как при покупке, так и при продажи. Значения каждого из этих параметров будут следующие:

ѕ «По оплате» → дата оплаты считается датой увеличения НДС;

ѕ «По отгрузке» → дата фактической отгрузки / поступления считается датой увеличения НДС;

ѕ «По первому событию» → дата события, которое произошло ранее считается датой увеличения НДС;

ѕ «Не определять» → этот вариант уместен лишь в определенных схемах расчетов по импорту товаров.

Показана схема налогового учета по договору с комиссионером, где момент определения системы НДС при продаже указывается в значении «По оплате». Следовательно, выбирая в договоре данную схему, при проведении документа оплаты будут начислены налоговые обязательства по НДС ( платежное поручение входящее или приходный кассовый ордер ).

Нас находят: 1с 8 2 схема налогообложения, принцип первого события, правило первого события в налоговом учете, правило первого события, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=skhemy_nalogooblozheniya_i_pravilo_pervogo_sobytiya, справочник схема налогового учета в 1с для чего, правило первого события по ндс, как указать что контрагент неплательщик ндс в 1с, 1с бухгалтерия продажа 1 событие оплата, учетный метод отгрузка украина