1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Управление денежными средствами

Оглавление

Учет денежных средств

Учетный и плановый слой подсистемы.

Подсистема управления денежными средствами.

Отличия между фактическим оперативным учетом и планируемым движением средств.

 

Торговая деятельность любого предприятия не может вестись без учета движения денежных средств . Причем, в задачи оперативного учета входит точная и корректная фиксация фактов поступления и списания денежных средств . Но для планирования своих действий на несколько дней вперед, нужно иметь информацию о планируемых поступлениях и перечислениях денежных средств. Такая информация может строиться на основании условий по договорам (например, график платежей по договору или процент необходимой предоплаты) или на основании оговоренных сроков оплаты в рамках конкретной сделки (срок оплаты по заказу или счету).

Учетный и плановый слой подсистемы.

В типовой конфигурации реализована возможность ведения записи фактов и планов по хозяйственным операциям с денежными средствами, поэтому ее можно условно разделить на два слоя:

• сбор сведений истинного движения денежных средств ;

• прогнозирование движения денежных средств.

• Учетный слой подсистемы дает возможность решать такие следующие задачи:

• вести оперативный учет действительных движений денежных средств компании на расчетных счетах и в кассах ;

• оформлять все необходимые первичные документы;

• вести регистрацию всех сформированных и поступивших документов по учету денежных доходов;

• регистрировать отдельно момент создания первоначального документа и момент совершения операции, которая оформлена документом.

Плановый слой подсистемы предназначен для решения следующих задач:

• регистрация предполагаемых поступлений и затрат;

• резервирование денежных средств под преднамеченные платежи;

• организация платежного календаря.

Подсистема управления денежными средствами.

Подсистема управления денежными средствами тесно связана с подсистемой взаиморасчетов (управленческий учет ведется по принципу двойной записи), так как движение денежных средств в большинстве случаев вызывает изменения в состоянии взаиморасчетов с контрагентами. Например, перечисление денег поставщику приводит к сокращению долга предприятия перед ним, если товар уже получен, или к увеличению долга поставщика, если оплата произведена авансом. При этом операции, оформляемые в рамках учетного слоя подсистемы управления денежными средствами, порождают операции по изменению состояния фактических взаиморасчетов с контрагентами (см. рис. 130).

Связь фактических расчетов с денежными средствами

А операции по планированию движений денежных средств порождают изменение состояния планируемых расчетов с контрагентами. Например, если в качестве подтверждения уплаты заказа клиент посылает платежное поручение по факсу, а банковской выписки, доказывающей поступление денег на счет, еще нет, в таком случае разрешено указывать в системе не факт, а план поступления денег по надлежащему платежному документу. В то же время, в системе появятся данные о полагаемом изменении состояния расчетов с контрагентом (см. рис. 131).

Связь плановых расчетов с денежными средствами.

Отличия между фактическим оперативным учетом и планируемым движением средств.

Отражение операций фактического оперативного учета движения денежных средств и планируемого движения различаются:

• документооборотом отражения таких операций;

• регистрами накопления, хранящими информацию о таких операциях;

• отчетами, выводящими данные о таких операциях.

Иначе говоря, в общем случае эти слои достаточно независимы. Но существование планового слоя без ввода фактических данных имеет довольно мало смысла, так как только документы оперативного слоя могут подтвердить выполнение плана или показать его несостоятельность. В то же время ведение планируемого движения денег не является обязательным в рамках конфигурации вообще, а в частности можно учитывать только планируемые поступления или наоборот, накапливать данные только о заявках на расход денег со стороны менеджеров и подразделений.

Нас находят: график документооборота по учету денежных средств пример, график документооборота по учету денежных средств, учет денежных средств по договарам, что входит в график документооборота по учету денежных средств, учёт денежных средств образец, учетные операции денежных средств, учет денежных средств пример, Учет денежных средств (пример учета), Учет денежных средств, разработка подсистемы движения денежных средств