Договір договору різниця

Укладення договору → початок будь-яких ділових відносин. У конфігурації прив'язка до договору є обов'язковою. Договір міститься в інформаційній базі та є основою під час розрахунків із контрагентами. Наявність реального договору при цьому не є обов'язковою.

Коли контрагента вносять до інформаційної бази, то в програмі автоматично створюється показаний на рисунку нижче договір із контрагентом. Щоб у майбутньому уникнути непорозумінь, потрібно відразу на вкладці «Рахунки і договори» відкрити договір, перевірити та за потреби відредагувати.

Відкривши договір, створений у програмі, можна побачити, що окремі параметри задані (Договір із контрагентом). Такими параметрами можна назвати валюту договору, деталізацію ведення взаєморозрахунків (за договором у цілому/за розрахунковими документами), схему податкового обліку, рахунок обліку. Поля вищезгаданих параметрів є обов'язковими для заповнення.

Перший важливий параметр, що визначає документообіг → «Вид договору». Якщо вибраний вид → «з постачальником», то договір може бути доступний у документах, пов'язаних з отриманням товарів від постачальника, але в документах відвантаження цей договір не зазначається. Якщо вид → «бартерний», то договір не зазначається в платіжних документах. У бартерному договорі допускається використання виключно документів отримання/продажу ТМЦ, необоротних активів і послуг. Рух грошових коштів у такому договорі не відстежується. Варіанти договорів:

→ з покупцем;

→ з постачальником;

→ з комітентом;

→ з комісіонером;

→ бартерний;

→ інше.

Вид договору "інше" використовується в договорах за кредитами, депозитами та відсотками за ними, може використовуватися у разі операцій фінансового лізингу тощо, які не пов'язані з відображенням грошових розрахунків.

Зверніть Увагу! Параметр "Вид договору" не змінюється, навіть з часом, ви можете вибрати його лише один раз. Це пояснюється тим, що договір → вихідний документ для ведення взаєморозрахунків із контрагентом.

Також у полі "Вид договору" можна вибрати такі значення, як з комісіонером або комітентом. У такому разі стане доступним розділ «Комісійна винагорода». У цьому розділі вибирається спосіб розрахунку, зазначається відсоток комісійної винагороди. Надалі така інформація буде необхідна для автоматичного розрахунку комісійної винагороди, коли заповнюватимуться документи «Звіт комісіонера» або «Звіт комітенту».

Обов'язково потрібно вибрати спосіб ведення взаєморозрахунків у бух. та податковому обліках (розділ «Ведення взаєморозрахунків»). У бухгалтерському обліку взаєморозрахунки ведуться і «за договором у цілому», і «за розрахунковими документами» (розділ «За бухгалтерським обліком»).

Вибравши варіант «за договором у цілому», якщо облік в ІБ ведеться за розрахунковими документами, то закриваючи такий договір, програма здатна самостійно знайти необхідні розрахункові документи за методом ФІФО. Вибравши варіант «за розрахунковими документами», закриваючи такий договір користувач сам зазначає розрахунковий документ. Переважно такий вид розрахунків підходить для випадків, коли потрібна деталізація за субрахунком 631 або 361.

Тут же вибирають валюту договору. Цей реквізит визначає валюту обліку господарських операцій. Цей реквізит також незмінний. Але якщо було вибрано варіант обліку розрахунків в умовних одиницях, то при зміні стану взаєморозрахунків буде потрібна прив'язка до певного розрахункового документа (добір автоматично за методом ФІФО).

Використовуючи систему ціноутворення в «1С», необхідно буде зазначати тип цін для підстановки за замовчуванням у документ.

Записуючи нового контрагента до довідника, автоматично створюється договір, у полі «Вид договору» стоїть «з покупцем». За потреби це поле можна відкоригувати, змінюючи "покупця" на "постачальника" або "комісіонера", або створити новий.

Вкладка «Податковий облік»

Вкладка «Податковий облік» існує для того, щоб зазначати за її допомогою схему податкового обліку. Вибираючи схему, ми виберемо спосіб відображення господарських операцій для договору в податковому обліку. Схеми можна вибирати в довіднику «Схеми податкового обліку». Спочатку в довіднику міститься декілька основних податкових схем: бартер, ЗЕД (імпорт/експорт), за першою подією, з комісіонером/комітентом. Параметри, що характеризують схему «За першою подією», показані на Вкладка «Податковий облік»

Вкладка «рахунки обліку»

Вкладка «Рахунки обліку» (рисунок нижче) існує, щоб зазначати значення бух. рахунків для певних операцій. Дані вкладки "Рахунки обліку" надаються на трьох вкладках. Перша вкладка → «Основні». Тут можна побачити відображення рахунків обліку розрахунків із контрагентами в бух. обліку, «За тарою» → для відображення операцій із тарою та «Податковий облік» → ПДВ, ставка ПДВ і податкове призначення під час продажу.

Ці значення можуть підставлятися з параметрів, які налаштовані за замовчуванням, коли починається робота з інформаційною базою. Для рахунків розрахунків із контрагентами параметри містяться в регістрі відомостей «Рахунки розрахунків із контрагентами». Регістр відкривається за допомогою меню «Операції → Регістри відомостей», видається список, з нього можна вибрати потрібний регістр відомостей. Існують три основні варіанти використання рахунків розрахунків із контрагентами, які, коли ви починаєте працювати, задаються в регістрі, показаному на наступному рисунку. Перший, як правило, вибирається за замовчуванням для всіх підприємств незалежно від контрагентів і договорів контрагентів, а також від видів розрахунку. Далі залишаються ще два. Вони вибираються, коли за підприємствами ведеться облік в інформаційній базі. Відмінність у тому, що в цих варіантах вид розрахунків зазначається

У цьому вікні можливо записати рахунки обліку розрахунків за певною організацією, за окремим контрагентом, за договором і за видом розрахунків, зазначеним у договорі. Не змінюючи значення на вкладці «Рахунки обліку», ми зберігаємо договір (ми розглянули лише необхідні для заповнення реквізити документа «Договір» і коротко описали зміст його вкладок). Потім двічі клацнувши мишкою зазначаємо нового контрагента в реквізиті «Контрагент» документа «Введення початкових залишків».

Далі перейдемо до колонки «Договір контрагента» і знайдемо створений договір.

У результаті рядки «Валюта», «Курс на дату», «Рахунок обліку», «Тип контрагента», «Вид розрахунків», «Ставка ПДВ», а також рядки рахунків обліку ПДВ, податкове призначення заповнюються параметрами, записаними в договорі. Далі потрібно записати залишок заборгованості в рядок «Сума боргу», позначити, чи отримано податкову накладну, а в разі, якщо були операції з тарою, зазначити ознаку «Розрахунки за тару».

Залежно від того, які параметри взаєморозрахунків із контрагентом були зазначені в його договорі, редагування боргу може проводитися за договором у цілому або за розрахунковими документами. Коли взаєморозрахунки ведуться за розрахунковими документами, у полі «Документ розрахунків» можливо зазначити «Документ розрахунків із контрагентами (ручне введення)». Це додатковий спеціальний документ для введення початкових залишків.

Щоб відкрити цей документ, клацніть мишкою по комірці в колонці «Документ розрахунків» і натисніть на поле з трьома крапками. У вікні «Вибір документів розрахунків із контрагентами», що з'явилося, клацніть по кнопці «Новий документ розрахунків (ручний облік)». Відкриється діалогове вікно з потрібними для цього документа реквізитами, підтвердіть їх кнопкою «ОК». Документ розрахунків з'явиться в табличній частині документа «Введення початкових залишків», представленому на наступному рисунку.

Важливо! Під час погашення заборгованості слід зазначати той самий документ розрахунків.

Крім того, в одному вибраному документі може бути записано кілька рядків за різними договорами, укладеними з контрагентом. Суми вносяться в тій валюті, яка записана як валюта взаєморозрахунків із контрагентом в укладеному договорі.

Якщо розрахунки з контрагентом закриті, але при цьому «висить» непідтверджений податковий кредит (субрахунок 6442), необхідно в документі «Введення початкових залишків» активувати прапорці в колонках «Немає ПН» і «Взаєморозрахунки закриті». Після того, як документ буде проведено в обліку, сформується проводка Дт 6442 → Кт 00 на суму завислого податкового кредиту з ПДВ. Вона показана в другому пункті на рисунку Результат проведення документа.