Приклади сплати ПДФО в 1С 8

1. Відомість на виплату ПДФО при черговій виплаті

2. Відомість на виплату ПДФО за дивідендами

3. Відомість щодо зарахування передоплати з ПДФО (авансового платежу)

4. Відомість на виплату ПДФО контрагентам

5. Відомість на виплату ПДФО при погашенні боргів

6. Відомість на виплату ПДФО без виплати зарплати

7. Відомість на виплату ПДФО за міжрозрахунковими виплатами (аванс, відпустка, лікарняні тощо)

Факт сплати податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку». При цьому ключове значення має відомість на виплату, посилання на яку зазначається в платіжці. Саме порядок відображення інформації у відомості дає змогу правильно оформити ту чи іншу господарську ситуацію.

У цьому матеріалі буде наведено приклади заповнення відомості з різними видами виплати доходу.

1. Відомість на виплату ПДФО при черговій виплаті

Відомість на виплату ПДФО при черговій виплаті зарплати оформлюється документом «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Чергова виплата» і може бути заповнена автоматично за кнопкою «Заповнити» - «За характером виплати» (Рис. 1).

Відомість оформлюється після нарахування зарплати за підсумками роботи за місяць документом «Нарахування зарплати працівникам організацій».

Рисунок 1 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Чергова виплата»

Докладніше про виплату зарплати описано у статті «Виплата заробітної плати працівникам організації».

Безпосередньо перерахування податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» (Рис. 2). Автоматичне формування пакета платіжних доручень здійснюється за допомогою обробки «Формування платіжних документів за внесками до фондів», при натисканні кнопки «Перейти» командної панелі документа «Зарплата до виплати організацій». За допомогою кнопок «Створити» і «Провести» можна сформувати та провести платіжні документи за позначеними платежами. Для коректного автоматичного формування платіжних документів необхідно попередньо заповнити регістр відомостей «Параметри платіжних документів за внесками до фондів». Докладніше описано у статті «Підготовка інформаційної бази для автоматичного формування платіжних документів до фондів».

Рисунок 2 – документ «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку»

2. Відомість на виплату ПДФО за дивідендами

Відомість на виплату ПДФО за дивідендами оформлюється документом «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Дивіденди» і може бути заповнена автоматично за кнопкою «Заповнити» - «За характером виплати» (Рис. 3).

Відомість оформлюється після нарахування дивідендів документом «Нарахування дивідендів організацій». Приклад оформлення документа наведено в підрозділі «Ставки податку» довідника «Праця та заробітна плата».

Рисунок 3 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Дивіденди»

Безпосередньо перерахування податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» (див. п. 1).

3. Відомість щодо зарахування передоплати з ПДФО (авансового платежу)

Передоплата з ПДФО оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» з незаповненим полем «Відомість».

Після нарахування зарплати документом «Нарахування зарплати працівникам організацій» за місяць, у якому було оформлено передоплату з ПДФО, для зарахування суми авансового платежу оформлюється документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Закриття періоду». Вкладка «ПДФО» у документі заповнюється за характером виплати (кнопка «Заповнити за характером виплати») (Рис. 4).

Рисунок 4 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Закриття періоду»

Решта ПДФО, яка підлягає сплаті, оформлюється як чергова виплата (див. п. 1). Приклади заповнення документів наведено у статті «Методика відображення авансової сплати ПДФО».

4. Відомість на виплату ПДФО контрагентам

Відомість на виплату ПДФО контрагентам оформлюється за допомогою документа «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «ПДФО контрагентам».

Відомість оформлюється після нарахування ПДФО контрагентам документом «Відображення взаєморозрахунків з контрагентами в 1-ДФ» (Рис. 5).

Рисунок 5 – документ «Відображення взаєморозрахунків з контрагентами в 1-ДФ»

Відомість (документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «ПДФО контрагентам») може бути оформлена введенням на підставі документа «Відображення взаєморозрахунків з контрагентами в 1-ДФ» (Рис. 6).

Рисунок 6 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «ПДФО контрагентам»

Докладніше про порядок створення зазначених документів також описано у статті «Послідовність введення інформації для заповнення звіту за формою № 1ДФ».

Безпосередньо перерахування податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» (див. п. 1).

5. Відомість на виплату ПДФО при погашенні боргів

Якщо ПДФО з доходів працівників за попередні періоди не було перераховано, а нарахування здійснено (оформлено документи «Нарахування зарплати працівникам організацій» та/або «Нарахування дивідендів організацій»), то відомість на виплату ПДФО за попередні періоди оформлюється документом «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Погашення боргів» або «Чергова виплата з погашенням боргів».

При оформленні документа «Зарплата до виплати організацій» за зазначеними видами виплат, який заповнюється за кнопкою «Заповнити» - «За характером виплати», буде заповнено дані за всіма періодами невиплат або лише за тими, які буде зазначено при заповненні документа за характером виплати за допомогою налаштування заповнення (Рис. 7).

Рисунок 7 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Погашення боргів»

Безпосередньо перерахування податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» (див. п. 1).

6. Відомість на виплату ПДФО без виплати зарплати

Відомість на виплату ПДФО без виплати зарплати оформлюється документом «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Перерахування ПДФО (без виплати зарплати)».

Відомість оформлюється після нарахування ПДФО (оформлено документи «Нарахування зарплати працівникам організацій» та/або «Нарахування дивідендів організацій») і може бути заповнена за допомогою кнопки «Заповнити» - «За характером виплати». Якщо потрібно перерахувати меншу/більшу суму, ніж нараховано, то документ коригується вручну (Рис. 8). Докладніше описано у статті «Методика відображення факту переплати ПДФО».

Рисунок 8 – документ «Зарплата до виплати організацій» з видом виплати «Перерахування ПДФО (без виплати зарплати)»

Безпосередньо перерахування податку оформлюється документом «Платіжне доручення вихідне» з видом операції «Перерахування податку» (див. п. 1).

7. Відомість на виплату ПДФО за міжрозрахунковими виплатами (аванс, відпустка, лікарняні тощо)

Відомість на виплату ПДФО за міжрозрахунковими виплатами оформлюється за допомогою документа «Зарплата до виплати організацій» за визначеними видами виплат: «Аванс» і «Аванс за попереднім розрахунком», «Лікарняні», «Виплата відпустки»; а також створеними (наприклад, «Декретні»).

Відомість оформлюється після нарахування доходів відповідними документами і може бути заповнена автоматично за кнопкою «Заповнити» - «За характером виплати». Для розрахунку ПДФО у документі «Зарплата до виплати організацій» потрібно натиснути кнопку «Розрахувати податки».

Показано приклади заповнення відомостей щодо виплати:

• авансів – у статтях «Методика відображення авансової виплати за відпрацьований час» і «Методологія виплати авансів заробітної плати фіксованими сумами»;
• декретних - у підрозділі «Розрахунок, виплата, облік і оподаткування декретних» довідника «Праця та заробітна плата».