1С:Предприятие 8.2 /
Зарплата и Управление Персоналом для Украины /
Методики проведения расчетов

Оглавление

Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Методика актуальна для конфигураций « Управление производственным предприятием для Украины », редакция 1.3 и « Зарплата и управление персоналом для Украины », редакция 2.1, а также для конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2.

В статье будет описана последовательность заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными:

1. По заработной плате.
2. По расчетам с контрагентами-физическими лицами.

1. Для корректного заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными по заработной плате начисленной и выплаченной сотрудникам организации, необходимо выполнение следующих условий:
   1. Работник должен быть внесен в справочник «Физические лица» и в карточке физического лица должно быть заполнено поле «Код по ДРФО».
   2. Работник должен быть зарегистрирован в справочнике «Сотрудники организаций» и принят на работу в организацию при помощи документа «Прием на работу в организацию».
   3. Для работника должно быть зарегистрировано наличие льгот по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при помощи документа «Заявление на применение льготы НДФЛ». Если льготы отсутствуют, ввод указанного документа необязателен. Подробнее о методике отражения налоговой социальной льготы описано в статье « Порядок применения и отражения налоговой социальной льготы ». Для конфигураций «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» подробное описание приведено в подразделе «Налоговая социальная льгота» справочника «Труд и заработная плата».
   4. Факт начисления заработной платы должен быть зарегистрирован документом «Начисление зарплаты работникам организаций». При этом на закладке «НДФЛ» должна быть рассчитана сумма НДФЛ.
   5. Фактическая выплата заработной платы работнику должна быть оформлена:
      • ведомостью на выплату – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» (при выплате заработной платы), «Аванс» или «Аванс (по предварительному расчету)» (при выплате аванса);
      • платежными документами - «Расходный кассовый ордер» или « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление заработной платы» и указанием ведомости по выплате заработной платы.
   6. Факт оплаты НДФЛ в бюджет должен быть отражен документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» (для конфигураций «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» вид операции «Перечисление налога») и указанием ведомости по выплате заработной платы.

      Документ «Платежное поручение исходящее» можно создать на основании документа «Зарплата к выплате организаций» или обработкой «Формирование платежных документов по взносам в фонды». Для автоматического формирования платежных документов с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» необходимо заполнить регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды». Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды». Для конфигураций «Управление торговым предприятием для Украины», «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» статья доступна по ссылке.

    

2. Для корректного заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными по расчетам с контрагентами-физическими лицами необходимо выполнение следующих условий:
   1. Контрагент должен быть зарегистрирован в справочнике «Контрагенты», в карточке контрагента - указан вид контрагента «Физ. лицо» и заполнено поле «Код по ДРФО».
   2. Факт наличия расчетов с контрагентом должен быть зарегистрирован документом « Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ ».

      Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» можно заполнить:

      • Автоматически по кнопке «Заполнить по ЧП» с вариантами:
      • • «По взаиморасчетам» – данными по взаиморасчетам с контрагентами-физ.лицами, у которых осуществлены покупки;
        • «По оплате» – данными по расчетам с контрагентами-физ.лицами, которым произведена оплата, как поставщикам.

        • Обратить внимание!!!
          Если предприниматель отгрузил товар/оказал услуг на 1000 грн., а оплатили ему только 300 грн., то при выборе способа заполнения «По взаиморасчетам», в документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» попадет сумма 1000 грн., а при выборе способа «По оплате» - 300 грн.

         

      • Вручную: добавить контрагентов-частных предпринимателей, установив код дохода.

      Обратить внимание!!! Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» имеет некоторые отличия в заполнении для разных конфигураций: В конфигурациях «Управление торговым предприятием для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» есть возможность заполнить документ по кнопке «Заполнить алименты». Данный вариант предусмотрен для заполнения информации о получателях алиментов. Подробнее с порядком отражения алиментов можно ознакомиться в статье « Методика отражения операций по удержанию и перечислению алиментов в бухгалтерском учете ». В конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» возможен ТОЛЬКО вариант заполнения «Заполнить алименты», поскольку в данной конфигурации не предусмотрено ведение взаиморасчетов с контрагентами. При необходимости, добавить контрагентов – частных предпринимателей нужно вручную. В конфигурации «Управление производственным предприятием для Украины» варианты заполнения «По взаиморасчетам» и «По оплате» отсутствуют. Возможны следующие варианты: «Заполнить ВСЕ» (контрагентами-физ.лицами, у которых осуществлены покупки, а также контрагентами, которым выплачиваются алименты) и «Заполнить ЧП» (только контрагентами-физ.лицами, у которых осуществлены покупки). Т.е. реализовано заполнение только по начисленному доходу.

      При этом возможны ситуации:

      1. Требуется только фиксация дохода, НДФЛ предприятие не уплачивало.

         В документе «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» следует указать контрагента, код дохода и сумму дохода. В таком случае, при заполнении отчета по форме № 1ДФ эта сумма дохода отразится в графах «Сума нарахованого доходу (3а)» и «Сума виплаченого доходу (3)».

      2. Требуется фиксация и дохода, и налога.

         2.1. Начисление суммы налога (Дт счет взаиморасчетов Кт 6411) осуществляется одним из документов:

      • документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)». Подробнее с работой данного документа можно ознакомиться в статье « Ручные операции регламентированного учета »;
      • документом «Корректировка долга» с видом операции «Изменение (формирование) задолженности». О создании данной проводки подробнее описано в статье «Отражение операции аренды автомобиля у физического лица».

      Обратить внимание!!!
      В конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» начисление суммы налога осуществляется непосредственно документом «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» (см. п. 2.2.).

       

      2.2. Регистрация данных о доходах и суммах налога, для отражения в отчете по форме № 1ДФ, осуществляется документом «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ», в котором следует указать контрагента, код дохода, сумму дохода и сумму НДФЛ. В таком случае, при заполнении отчета по форме № 1ДФ суммы дохода и налога отразятся в графах «Сума нарахованого доходу (3а)» и «Сума утриманого податку: нараховано (4а)».

      Подробнее с порядком оформления операции перечисления НДФЛ с оплаты контрагенту в конфигурациях «Бухгалтерия для Украины» и «Управление торговым предприятием для Украины» можно ознакомиться в статье «Методика отражения факта перечисления НДФЛ с оплаты контрагенту».

      ВАЖНО!!!
      При проведении документа «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» следует обратить внимание на дату документа и период начисления. Эти реквизиты должны соответствовать тому периоду, в котором будет сформирован отчет по форме № 1ДФ.

    

3. Должен быть отражен факт перечисления НДФЛ. Для этого следует:
   • оформить документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «НДФЛ контрагентам» (в конфигурациях «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» с видом выплаты «НДФЛ с контрагентов»). Ведомость может быть введена на основании документа «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»;
   • отразить перечисление НДФЛ документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» и указанием ведомости по выплате заработной платы с видом выплаты «НДФЛ контрагентам». Документ «Платежное поручение исходящее» можно создать на основании документа «Зарплата к выплате организаций» или обработкой «Формирование платежных документов по взносам в фонды» (см. п.6 раздела I).

   После отражения перечисления суммы НДФЛ в бюджет, при заполнении отчета по форме № 1ДФ суммы дохода и налога отразятся в графах «Сума выплаченого доходу (3)» и «Сума утриманого податку: перерахованого (4)».

ВАЖНО!!!
При проведении документа «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» следует обратить внимание на дату оплаты. Дата должна быть установлена по факту перечисления налога. При этом, если дата оплаты установлена 01.04, то данные по выплате в отчете по форме № 1ДФ (колонки 3 и 4) будут отражены во втором квартале, а не в первом. Правило включать в отчет суммы доходов отчетного квартала, выплаченных в следующем квартале, относится ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО к доходам в виде заработной платы (код доходов – 101). Расчеты с контрагентами-поставщиками, а также операции перечисления алиментов не являются заработной платой.

Для анализа информации, которая отражена после заполнения отчета по форме № 1ДФ, следует использовать универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ». Подробнее описано в статье « Отражение данных о заработной плате и анализ этих данных в отчетности ».

Нас находят: не подтягивает в отчет по 1ДФ сотрудников, приложение Д1 объединенного отчета по есв и дф номер додатка в Розрахунку;, 1 с 8 3 где отчет 1 дф, код 142 дивиденді как заполняются в 1с бухгалтерии форма 1дф