1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Управление денежными средствами

Оглавление

Учет наличных денежных средств

Поступление и списание денежных средств

 

Поступление и списание денежных средств

Существует совпадение между учетом наличных денежных средств и безналичных. Но есть и различие - дополнительно по кассе нужно отражать операции:

• поступления розничной выручки;

• расчетов с подотчетными лицами,

• передачи выручки в банк и зачисление в кассу из банка.

Поступившие наличные денежные средства, оформляются, пользуясь документом "Приходный кассовый ордер". Оформление учета расходования наличных денежных средств осуществляется благодаря документу "Расходный кассовый ордер". Правила работы с указанными документами аналогичны неописанным документам для безналичных денежных документов. Поэтому ниже мы остановимся лишь на особенностях и отличиях кассовых ордеров от прочих денежных документов.

Управление кассовыми документами

В кассовых ордерах, помимо уже знакомых и общих для всех платежных документов флагов «Отразить в оперативном учете» и "Оплачено", существует еще один флаг: "Отразить в управленческом учете". При выключении этого флага, флаги "Оплачено" и "Отразить в оперативном учете" автоматически выключаются и становятся недоступными. Далее, при проведении кассового ордера лишь по счетоводному (и налоговому) учету, не формируется никаких движений в регистрах управленческого учета. Таким образом, в кассовых документах предусмотрена возможность фиксирования операций с наличными денежными средствами, для целей регламентированного учета, независимо от внешних условий. Такое право фиксирования операций, например, может использоваться для целей выдачи в подотчет сумм, превышающих установленный лимит кассы, и возврата этих сумм в кассу на следующий день. Отражение этой операции имеет смысл исключительно для целей регламентированного учета.

При включении флага "Управленческий учет" правила работы с кассовыми документами становятся аналогичными вышеописанным правилам работы с безналичными документами. Необходимо взять во внимание еще одну особенность кассовых документов - дата оплаты по документу не может отличаться от даты документа (в форме документа всего один реквизит "Дата"). При расчетах с контрагентами с помощью кассовых ордеров, как и при безналичных платежах, есть возможность разбить сумму платежа по нескольким договорам (сделкам).

Документ "Приходный кассовый ордер" (ПКО) предназначен для учета поступления в кассу наличных денежных средств. С его помощью можно отражать следующие виды хозяйственных операций поступления наличных денежных средств:

• оплата покупщика;

• прием розничной выручки (при этом, в документе добавляется поле "Касса ККМ", для указания кассы розничной точки, от которой принимаются деньги);

• возврат денежных средств подотчетником;

• возврат денежных средств поставщиком;

• приобретение в банке денежных наличных средств;

• расчеты с контрагентами по кредитам и займам;

• прочий приход денежных средств Например, для поступления денег в качестве процентов по акциям, внесения начальных остатков;

• прочие расчеты с контрагентами.

Документ "Приходный кассовый ордер"

При расчетах с контрагентами, следует указывать номер договора сделки (если это предусмотрено застройками договора). Сделки могут указывать списком так же, как в безналичных денежных документах. Список дозволено заполнить автоматически, с использованием операции "Настройки заполнение расшифровки платежа", которая рассмотрена при описании документа " Платежное поручение входящее ". Кроме того, сделки можно заполнить с помощью кнопки "Подбор". Выводимая задолженность для выбора, определяется переключателем:

• по фактической задолженности - выводится задолженность по неоплаченным отгрузкам;

• по оперативной задолженности - выводится оперативная задолженность, то есть прогнозная - по оформленным документам "Заказ покупателя".

Группа реквизитов "Запрашивать", позволяет задать соответствующие данные для перс денежный документ. При установке одного из флагов будет производиться запрос заданного параметра позиции задолженности.

При возврате излишне полученных или неистраченных сумм подотчетными лицами, следует указать ссылку на "Расходный кассовый ордер", по которой эти деньги выдавались. Информация нужна для корректного закрытия расчетов с подотчетными лицами.

При поступлении денег из банка (с расчетного счета организации), валюта касс совпадает с валютой расчетного счета, ссылка на который, указывается в документе, Поступление денег оформляется с регистрацией документа "Денежный чек", надо обязательно выполнять такие правила:

• чек создается первым;

• в ПКО дается ссылка на чек.

При поступлении розничной выручки, необходимо, чтобы была указана ссылка на источник выручки:

• для складов вида "Розничный" (и "Оптовый") указывается касса ККМ;

• для склада вида "НТТ" указывается само место хранения розничных товаров - склад вида "НТТ".

Если для организации, от лица которой ведется учет, в налоговой учетной политике выбрана схема налогообложения "Единый налог", то в платежных документах появится обязательный для заполнения реквизит "Статья декларации по единому налогу". В дополнение к этому, для удобства «единоналожников" в платежных документах предусмотрена возможность проводить документ только по налоговому учету, с выключенным флагом "Отразить в бух. учете".

Текст, для печатной формы ордера, заполняется на закладке "Печать".

Функция документа "Расходный кассовый ордер" (РКО) в том, чтобы велся учет выплаты наличных денежных средств.

Документ "Расходный кассовый ордер"

Возможны следующие варианты его использования:

• оплата подрядчику;

• взнос наличными в банк;

• возвращение денежных средств покупателю;

• выдача денежных средств подотчетнику;

• расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

• другой расход денежных средств;

• выдача в кассу ККМ денежных средств;

• прочие расчеты с контрагентами.

Заполнение документа совершенно аналогично документу "Приходный кассовый ордер".

При расчетах с контрагентами указывается взаиморасчетные параметры (договор, сделка), оплачиваемые сделки можно внести списком как вручную, так и автоматически. Если документ не доводится по регламентированному учету, то валюта взаиморасчетов может отличаться от валюты платежа.

При выдаче денег подотчетному лицу важно определиться:

• если это выдача аванса, то ссылка на авансовый отчет не заполняется. Но тогда, в ордере устанавливается валюта взаимных расчетов с подотчетным лицом, для целей управленческого учета, которая в общем случае может разниться от валюты платежа;

если это погашение задолженности перед подотчетным лицом за истраченные ранее суммы, то обязательно должна быть указана ссылка на "Авансовый отчет", в котором зафиксирована такая задолженность. Показывать авансовые отчеты списком не предусмотрено. Поэтому для корректности учета, количество ордеров, которыми погашается задолженность перед подотчетником, должно соответствовать количеству погашаемых авансовых отчетов.

Подробнее про расчеты с подотчетными лицами рассказано в разделе "Взаиморасчеты с подотчетными лицами".

При выдаче разменной монеты в розницу следует указать кассу ККМ или склад вида "НТТ" - куда выдаются деньги.

При сдаче выручки в банк, заполнение документа определяется способом оформления операции:

• если используется регистрация документа "Объявление на взнос наличными", тогда надо чтобы этот документ создавался первым;

• в РКО должна быть обязательно указана ссылка на объявку.

При проведении документов:

• "Приходный кассовый ордер": регистрируется такая же информация с теми же принципами, как и по документу "Платежное поручение входящее".

• "Расходный кассовый ордер": регистрируется такая же информация, такие же принципы, как по документу " Платежное поручение исходящее ".

Анализ информации по операциям с наличными денежными средствами выполняется теми же отчетами, что и по операциям с безналичными деньгами.

Нас находят: учет наличных денежных средств, оформление рко при сдаче наличных в банк, сколько можно брать наличных денег с кассы в день в подотчет, сдача выручки в банк РКО, разменная монета у подотчетника, разменная монета в 1с, Касса КФХ с контрагентами, выдача разменной монеты из центральной в операционную кассу в 1с 8 2, как списать копейки с кассы украина учет, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=uchet_nalichnykh_denezhnykh_sredstv