Контроль розміру передоплати в документах реалізації
Наведені у статті приклади відтворювалися в конфігурації «Управління торговельним підприємством для України» (редакція 1.2). Методика, описана у статті, також актуальна для конфігурації «Управління виробничим підприємством для України» (редакція 1.3). <a name="obshchie-polozheniya"></a><h2>Загальні положення</h2>
Відвантаження товарів покупцеві за передоплатою
Аналіз стану замовлень покупця
Наведені у статті приклади відтворювалися в конфігурації «Управління торговельним підприємством для України» (редакція 1.2). Методика, описана у статті, також актуальна для конфігурації «Управління виробничим підприємством для України» (редакція 1.3).
Загальні положення
У договорі з контрагентом встановлюються налаштування, які впливають не лише на деталізацію взаєморозрахунків, а й на використовуваний документообіг із можливістю контролю взаєморозрахунків.
За увімкненого прапорця «Розмір передоплати за замовленням покупця, відсотків, не менше», на вкладці «Загальні» договору з контрагентом, задається відсоток обов'язкової передоплати за замовленням, для дозволу відвантаження товару. Відвантаження дозволено, якщо за замовленням надійшов (фактичний або запланований) зазначений відсоток передоплати.
Можливість контролю обов'язкового розміру передоплати та обмеження строку резервування товару, за відсутності передоплати, можуть використовуватися за умови оформлення замовлень покупців. Контроль працює як у разі ведення взаєморозрахунків «За замовленнями», так і в разі ведення взаєморозрахунків «За договором у цілому». При цьому деталізація розрахунків із контрагентами за документами розрахунків не впливає на можливість контролю передоплати.
| Важливо!!! Контроль розміру передоплати за замовленням покупця – функціонал управлінського обліку взаєморозрахунків і діє лише під час проведення документів в «оперативному» режимі та контролюється в межах кожного замовлення покупця окремо. |
| Звернути увагу!!! Якщо порушено встановлені в договорі обмеження, то документи відвантаження не проводитимуться, при цьому користувачеві буде виведено відповідне повідомлення. |
У цій статті буде розглянуто приклади оформлення торговельних операцій за замовленнями покупців, у разі встановлення контролю для операцій відвантаження товарів, за передоплатою.
Відвантаження товарів покупцеві за передоплатою
Приклад 1
Відвантаження товарів покупцеві можливе лише в разі надходження передоплати на суму не менше 50% від загальної суми угоди.
Відповідно до введених умов у договорі з покупцем встановлюються такі параметри (Рис. 1):
- Взаєморозрахунки ведуться за замовленнями.
- Розмір передоплати за замовленням покупця, відсотків, не менше – 50.
Рисунок 1 – заповнений договір з контрагентом
У межах договору може бути оформлено кілька документів відвантаження. Контроль суми передоплати здійснюється за всіма документами, оформленими в межах договору.
Якщо для цілей управлінського обліку в конкретному договорі визначено параметри контролю розміру передоплати, то для договору з покупцем це означає, що контролюватимуться операції реалізації.
Реєстрація наміру контрагента придбати у підприємства товари оформляється документом «Замовлення покупця» (Рис. 2).
Рисунок 2 – заповнений документ «Замовлення покупця»
Контроль передоплати здійснюється в розрізі кожного замовлення покупця. Передоплата за замовленням оформляється документом «Платіжне доручення вхідне» (Рис. 3).
Оформити документ «Платіжне доручення вхідне» можливо автоматично, створивши його на підставі документа «Замовлення покупця» за кнопкою «Введення на підставі».
Приклад 1.1
Від покупця надійшла передоплата в розмірі, установленому умовами договору, і становить 3000 грн. (6000 * 0,50).
Рисунок 3 – заповнений документ «Платіжне доручення вхідне»
Відвантаження товару оформляється документом «Реалізація товарів і послуг» (Рис. 4). Для автоматичного заповнення документа відвантаження, його також можна створити на підставі документа «Замовлення покупця» за кнопкою «Введення на підставі».
Рисунок 4 – заповнений документ «Реалізація товарів і послуг»
| Звернути увагу!!! У разі ведення взаєморозрахунків із контрагентом у розрізі розрахункових документів, у документах відвантаження відображається вкладка «Передоплата». Якщо відвантаження є другою подією – необхідно перевірити, щоб на цій вкладці були заповнені платіжні документи. |
Список документів розрахунків може бути заповнений автоматично після натискання кнопки «Заповнити» – «Заповнити документи передоплати».
Приклад 1.2
Від покупця надійшла передоплата в розмірі, меншому, ніж установлено умовами договору, і становить 2500 грн.
Якщо покупець не здійснить передоплату за замовленням або здійснить її на суму, меншу, ніж передбачено умовами договору, то під час спроби провести документ реалізації буде виведено відповідне повідомлення про неможливість відвантаження та необхідну передоплату.
За прикладом, під час спроби провести документ відвантаження виводиться службове повідомлення, яке інформує про нестачу зарахованих грошових коштів від покупця. Передоплата надійшла в розмірі 41,67% (2500 грн.), замість 50% (3000 грн.), установлених умовами договору. (Рис. 5).
Рисунок 5 – службове повідомлення під час проведення документа «Реалізація товарів і послуг», якщо розмір передоплати менший за встановлений
Аналіз стану замовлень покупця
Дані про взаєморозрахунки в бухгалтерському обліку можна аналізувати за допомогою стандартних бухгалтерських звітів (наприклад: «Оборотно-сальдова відомість за рахунком», «Картка рахунку», «Аналіз субконто» тощо).
Для аналізу стану замовлень покупців на певний момент часу можна скористатися звітом «Аналіз замовлень покупців».
Суми оплати та відвантаження за замовленням виводяться з урахуванням тих коригувань, які були введені за замовленням.
У частині оплати товарів за замовленням виводяться такі показники.
- Заплановано – сума запланованої оплати, тобто та сума, яку зазначено в замовленні покупця з урахуванням введених коригувань за замовленням;
- Залишилося оплатити – сума, яку необхідно погасити, щоб повністю оплатити замовлення;
- Передоплата – сума, яку покупець ще не оплатив відповідно до зазначеного в договорі відсотка передоплати.
Наприклад, сума за замовленням покупця дорівнює 6000,00 грн., відсоток передоплати 50%. Покупець оплатив 2000,00 грн. Тоді в цій графі відображатиметься сума 1000,00 грн.
У частині відвантаження за замовленням виводиться кількість товару в базових одиницях вимірювання, в одиницях зберігання залишків або в одиницях для звітів:
- Заплановано – кількість товарів, яку зазначено в замовленні покупця з урахуванням коригувань, оформлених за замовленням;
- Залишилося відвантажити – загальна кількість товарів, яку залишилося відвантажити за замовленням;
- Зі складу – кількість товарів, яку зарезервовано на складі;
- Із замовлень – кількість товарів, яку замовлено у постачальників;
- Залишилося забезпечити – кількість товарів, яку слід додатково зарезервувати або розмістити в замовленнях постачальників для того, щоб виконати замовлення. Під час розрахунку цієї кількості не враховується вільний залишок товару на складі - передбачається, що користувач самостійно приймає рішення про використання вільного складського залишку або використовує автоматичне резервування.
Також можна вивести інформацію про суму, на яку залишилося відвантажити товари (надати послуги) у валюті управлінського обліку та у валюті взаєморозрахунків.
Дані у звіті можуть бути згруповані за контрагентами, договорами покупців, за замовленнями та за товарними позиціями.
Рисунок 6 – звіт «Аналіз замовлень покупців»
Виходячи з прикладу 1.1, за даними звіту видно:
- сума запланованої оплати, тобто сума, яку зазначено в замовленні покупця (у валюті упр. обліку), становить 752,82 USD;
- сума, яку необхідно погасити, щоб повністю оплатити замовлення (у валюті упр. обліку), становить 376,41 USD;
- залишилося відвантажити товару (у валюті упр. обліку) на суму 225,84 USD;
- залишилося відвантажити товару (у валюті взаєморозрахунків) на суму 1800,00 грн.;
- кількість товарів, яку зазначено в замовленні покупця, становить 200,00 шт.;
- кількість товарів, яку залишилося відвантажити за замовленням – 60,00 шт.
